Honorare nach Leistung · Fonds und Anlagevehikel
Kosten der Buchhaltung von Fonds, SCSp und SPV in Luxemburg 2026
Die Buchhaltung eines Fonds oder SPV in Luxemburg beginnt bei 6.000 EUR netto pro Jahr für eine SCSp oder ein nicht reguliertes Vehikel, mit Jahresabschluss ab 2.500 EUR netto, Kapitalkonten ab 150 EUR netto pro Investor und Jahr und periodischem Reporting ab 750 EUR netto pro Zyklus. Wir erbringen Buchhaltung und nicht regulierte Verwaltungsunterstützung, nie die einem AIFM, einer Verwahrstelle, einer zugelassenen Zentralverwaltung oder einem Wirtschaftsprüfer vorbehaltenen Funktionen.
Preise nach Leistungsbereich: Buchhaltung · Gesellschaftsgründung · Lohnbuchhaltung · Mehrwertsteuer · Corporate Secretarial · Verwaltungsratsmandat · SOPARFI · Odoo Überblick.
Was kostet die Buchhaltung einer SCSp oder eines SPV?
Die Buchhaltung einer SCSp oder eines SPV kostet in Luxemburg ab 6.000 EUR netto pro Jahr für ein nicht reguliertes Vehikel mit begrenzter Zahl von Investments und Investoren, Jahresabschluss ab 2.500 EUR netto inklusive. Der Preis folgt der Zahl der Vorgänge, Investoren und Investmentlinien, nicht der Höhe der Zusagen.
| Leistung | Preis | Einheit |
|---|---|---|
| Jahresbuchhaltung einer nicht regulierten SCSp oder eines SPV | ab 6.000 EUR | Pro Jahr |
| Jahresabschluss eines Anlagevehikels (Lux GAAP) | ab 2.500 EUR | Pro Geschäftsjahr |
| Führung der Kapitalkonten der Investoren | ab 150 EUR | Pro Investor und Jahr |
| Berechnung des Nettoinventarwerts oder periodisches Reporting | ab 750 EUR | Pro Zyklus |
| Investorenreporting | ab 500 EUR | Pro Periode |
| Abschlussakte für den Wirtschaftsprüfer | ab 1.500 EUR | Pro Geschäftsjahr |
| FATCA- und CRS-Meldungen des Vehikels | ab 750 EUR | Pro Jahr |
| Koordination mit AIFM, Verwahrstelle, Anwalt, Prüfer | 150 bis 250 EUR / h | Nach Zeitaufwand, vereinbartes Jahresbudget |
Was deckt die Kanzlei ab und was die regulierten Funktionen?
Die Kanzlei deckt Buchführung, Jahresabschluss, Kapitalkonten, Steuererklärungen und nicht reguliertes Reporting des Vehikels ab; sie deckt nicht die Portfolioverwaltung, die Verwahrstellenfunktion, die Zentralverwaltung eines regulierten Fonds oder die Abschlussprüfung ab, die von der CSSF zugelassenen Berufsträgern oder Wirtschaftsprüfern vorbehalten sind.
| Funktion | Wer sie ausübt | Unsere Rolle |
|---|---|---|
| Buchführung, Jahresabschluss, Kapitalkonten, Besteuerung des Vehikels | Financial Services Luxembourg | Ausführung |
| Portfolio- und Risikomanagement | Zugelassener oder registrierter AIFM | Keine; wir folgen seinen Weisungen |
| Verwahrung der Vermögenswerte, Überwachung der Zahlungsflüsse | Zugelassene Verwahrstelle | Koordination und Abstimmung |
| Zentralverwaltung eines regulierten Fonds (RAIF, SIF, SICAR) | Von der CSSF zugelassener Verwalter | Keine; Unterstützung des Initiators im Vorfeld möglich |
| Abschlussprüfung | Zugelassener Wirtschaftsprüfer | Vorbereitung der Abschlussakte |
Die Einschätzung von Mickaël LOC
Das Wort Fonds zieht fünfstellige Honorare an. Ein SPV mit zwei Investoren und drei Investmentlinien ist eine SCSp mit Kapitalkonten, kein regulierter Fonds; seine Buchhaltung kostet 6.000 EUR im Jahr, nicht 25.000. Die Grenze, die zählt, ist die regulatorische, und wir benennen sie im ersten Gespräch, statt einen Initiator eine Zentralverwaltung bezahlen zu lassen, die er nicht braucht.
Was kostet ein Immobilien-SPV im Jahr?
Ein Immobilien-SPV mit einem Gebäude und vier Investoren kostet etwa 10.300 EUR netto pro Jahr an Buchhaltung und Verwaltung: 6.000 EUR Buchhaltung, 2.500 EUR Jahresabschluss, 600 EUR Kapitalkonten, 750 EUR Reporting und 450 EUR Koordination, ohne Wirtschaftsprüfer, falls die Schwellen einen verlangen.
| Position | Jahresbetrag |
|---|---|
| Buchhaltung des SPV | 6.000 EUR |
| Jahresabschluss Lux GAAP | 2.500 EUR |
| Kapitalkonten, 4 Investoren | 600 EUR |
| Investorenreporting, halbjährlich | 750 EUR |
| Koordination Anwalt und Bank, 3 Senior-Stunden | 450 EUR |
| Gesamthonorar | 10.300 EUR |
Häufige Fragen
Führen Sie die Buchhaltung eines RAIF oder SIF?
Nein. Die Zentralverwaltung eines regulierten Fonds ist einem von der CSSF zugelassenen Verwalter vorbehalten. Wir betreuen nicht regulierte Vehikel (SCSp, SPV, Beteiligungsgesellschaften) und unterstützen den Initiator vor der Auflegung eines Fonds.
Hängt der Preis von der Höhe der Zusagen ab?
Nein. Der Preis hängt von der Zahl der Vorgänge, Investoren und Investmentlinien ab. Ein SPV mit 50 Mio. EUR und drei Linien ist günstiger zu führen als ein Vehikel mit 2 Mio. EUR und dreißig Linien.
Führen Sie die Kapitalkonten nach dem Gesellschaftsvertrag?
Ja. Die Kapitalkonten folgen den Zuweisungsregeln des Kommanditgesellschaftsvertrags (Abrufe, Ausschüttungen, Kosten, Carried Interest), mit einer Aufstellung pro Investor und Periode.
Was geschieht, wenn das Vehikel die Prüfungsschwellen überschreitet?
Wir bereiten die Abschlussakte für den zugelassenen Wirtschaftsprüfer vor (ab 1.500 EUR netto) und koordinieren seine Anfragen. Die Prüfung erfolgt durch den Wirtschaftsprüfer, nie durch die Kanzlei.
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