Honorare nach Leistung · SOPARFI und Holdings
Kosten der Buchhaltung einer SOPARFI in Luxemburg 2026
Die Buchhaltung einer SOPARFI in Luxemburg beginnt bei 250 EUR netto pro Monat für eine passive Holding: wenige Zahlungsflüsse, aber derselbe Jahresabschluss, dieselbe Steuererklärung 500F, dieselbe Mindestvermögensteuer und dasselbe Versammlungsprotokoll wie bei einer operativen Gesellschaft. Die für Holdings typischen Erklärungen 506a und Dividendenerklärungen werden zu den veröffentlichten Partner- und Senior-Sätzen berechnet.
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Was kostet die Buchhaltung einer SOPARFI pro Monat?
Die Buchhaltung einer SOPARFI kostet 250 EUR netto pro Monat für eine passive Holding mit wenigen Beteiligungen und folgt danach den Volumenstufen der Preisliste, wenn die Holding konzerninterne Finanzierungen, Weiterberechnungen oder eine Verwaltungstätigkeit trägt. Der Preis umfasst die Verfolgung der Beteiligungen zum Buchwert und die Prüfungen des Schachtelprivilegs.
| Holdingprofil | Monatliche Pauschale | Enthalten |
|---|---|---|
| Passive SOPARFI, ein bis drei Beteiligungen, wenige Flüsse | 250 EUR | Buchführung, Jahresabschluss, 500F, Vermögensteuer, Protokoll, Beteiligungsverfolgung |
| SOPARFI mit konzerninternen Finanzierungen oder Weiterberechnungen | ab 485 EUR | Dito, plus Zinsen, Darlehensverträge, konzerninterne Salden |
| Konzernspitze mit mehreren Tochtergesellschaften | Auf Angebot | Dito, plus Koordination der Töchter und Konzernberichterstattung |
Welche besonderen Steuerpflichten hat eine SOPARFI?
Eine SOPARFI zahlt mindestens die Mindestvermögensteuer von 4.815 EUR pro Jahr, wenn ihre Finanzanlagen 90 % der Bilanz und 350.000 EUR übersteigen, sowie Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer auf nicht befreite Einkünfte. Dividenden und Veräußerungsgewinne aus Beteiligungen sind unter Bedingungen befreit (Beteiligung von 10 % oder 1,2 Mio. EUR Anschaffungskosten, zwölf Monate Haltedauer, voll steuerpflichtige Tochter).
| SOPARFI-Leistung | Preis | Hinweise |
|---|---|---|
| Jahresabschluss, 500F, Vermögensteuer | In der Pauschale enthalten | Berechnung der Mindeststeuer, Prüfung des Schachtelprivilegs |
| Erklärung 506a, Quellensteuer auf Dividenden | Partner-Satz, 250 EUR / h | Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen und Mutter-Tochter-Richtlinie |
| Dividendenerklärung und Dokumentation | Senior-Satz, 150 EUR / h | Protokoll, Prüfung der ausschüttbaren Rücklagen, Quellensteuer |
| Ansässigkeitsbescheinigung | 350 EUR | Ohne Auslagen |
| Substanz: eigenes Büro und Betreuung | ab 600 EUR / Monat | Mit dem zugelassenen Domizilierungspartner |
| Verrechnungspreisdokumentation, konzerninterne Finanzierungen | ab 2.500 EUR | Mit einem Partner-Steuerberater |
| DAC6-Prüfung | ab 500 EUR | Analyse der Kennzeichen, Meldung falls erforderlich |
Die Einschätzung von Mickaël LOC
Die Kosten einer SOPARFI entscheiden sich nicht in der Buchführung, sondern in der 506a. Eine falsch angewandte Quellensteuer auf eine ausgehende Dividende kostet 15 % der Dividende; deshalb wird diese Erklärung zum Partner-Satz berechnet und nie in einer Pauschale von 250 EUR versteckt. Eine Kanzlei, die Ihnen die SOPARFI zu diesem Preis komplett verspricht, sagt Ihnen nicht, wer die 506a unterschreibt.
Was kostet eine passive SOPARFI im Jahr?
Eine passive SOPARFI kostet etwa 3.000 EUR netto Honorar pro Jahr (Pauschale von 250 EUR über zwölf Monate), zuzüglich der Mindestvermögensteuer von 4.815 EUR, der Hinterlegungsauslagen und, im Jahr einer Ausschüttung, der Erklärung 506a nach Zeitaufwand, in der Praxis zwei bis vier Partner-Stunden.
| Jahresposition | Betrag | Art |
|---|---|---|
| Buchhaltungspauschale × 12 | 3.000 EUR | Honorar |
| Mindestvermögensteuer | 4.815 EUR | Steuer, an den Staat |
| Hinterlegung des Abschlusses beim RCS | etwa 20 EUR | Auslage |
| Erklärung 506a im Jahr einer Dividende | 500 bis 1.000 EUR | Honorar, Partner-Satz |
| Gesamthonorar, Jahr ohne Ausschüttung | etwa 3.020 EUR |
Häufige Fragen
Zahlt eine SOPARFI Steuern, wenn sie nur befreite Dividenden erhält?
Ja, mindestens die Mindestvermögensteuer von 4.815 EUR pro Jahr für eine Holding, deren Finanzanlagen 90 % der Bilanz und 350.000 EUR übersteigen. Befreite Dividenden unterliegen nicht der Körperschaftsteuer, die Erklärung 500F bleibt jedoch Pflicht.
Warum ist die Erklärung 506a nicht in der Pauschale enthalten?
Weil sie nur in Ausschüttungsjahren anfällt und die Anwendung eines Doppelbesteuerungsabkommens oder der Mutter-Tochter-Richtlinie erfordert. Sie wird zum Partner-Satz nach tatsächlichem, vorab angekündigtem Zeitaufwand berechnet.
Braucht die SOPARFI eine Niederlassungsgenehmigung?
Nein, solange sie sich auf das Halten und Verwalten von Beteiligungen beschränkt. Eine gewerbliche oder Dienstleistungstätigkeit löst die Genehmigungspflicht aus.
Stellen Sie die Substanz der Holding sicher?
Wir organisieren die Substanz mit einem zugelassenen Partner: eigenes Büro, Sitzungen in Luxemburg, Beschlüsse, ab 600 EUR netto pro Monat. Strohmann-Geschäftsführer stellen wir nicht.
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