1. Qu’est-ce que le KYC et pourquoi est-ce important pour les cabinets comptables ? Le KYC, ou “Know Your Customer” (Connaître son client), désigne le processus de vérification de l’identité et d’évaluation du risque lié aux clients afin de prévenir la fraude, le blanchiment d’argent et d’autres infractions financières. Pour les cabinets comptables, le KYC garantit la conformité aux exigences réglementaires, renforce la confiance avec les clients et limite les risques associés à des individus ou entités potentiellement à risque. 2. Quelles informations sont généralement collectées lors du processus KYC ? Au cours du processus KYC, le cabinet comptable collecte diverses informations : données personnelles (nom, adresse, date de naissance), pièces d’identité (passeport, permis de conduire), structure de détention de l’entreprise, origine des fonds et nature des activités. Ces éléments permettent de vérifier l’identité, d’évaluer le niveau de risque et d’assurer la conformité réglementaire. 3. Quels sont les bénéfices du KYC pour les clients du cabinet comptable ? La mise en place de procédures KYC rigoureuses garantit l’intégrité et la sécurité des relations clients. Les clients savent que leurs informations sont traitées de manière confidentielle et sécurisée, ce qui réduit les risques d’usurpation d’identité, de fraude ou de mauvaise conduite financière. De plus, la conformité KYC témoigne de notre engagement en faveur de pratiques éthiques et du respect de la réglementation. 4. La conformité KYC est-elle obligatoire pour tous les clients du cabinet comptable ? Oui, la conformité KYC est obligatoire pour l’ensemble de nos clients, quelle que soit la nature ou la taille de leur activité. Cette exigence est essentielle pour respecter nos obligations réglementaires, préserver l’intégrité de nos services et se prémunir contre les risques de criminalité financière. Nos procédures KYC sont conçues pour être efficaces, non intrusives et respecter la vie privée de nos clients. 5. Comment le cabinet comptable garantit-il la sécurité et la confidentialité des informations collectées dans le cadre du KYC ? Notre cabinet applique des mesures de sécurité de pointe et des protocoles stricts de confidentialité : transmission des données cryptée, accès restreint aux informations sensibles, audits réguliers pour garantir la conformité à la législation sur la protection des données. Les clients ont ainsi l’assurance que leurs données sont traitées avec le plus grand soin et la plus grande intégrité. 6. Les clients peuvent-ils fournir des copies électroniques des documents d’identification pour le KYC ? Oui, il est possible de transmettre des copies électroniques des pièces d’identité, sous réserve de vérification et de validation. Nous utilisons des plateformes en ligne sécurisées et des canaux de communication cryptés afin de faciliter la soumission et le traitement des documents tout en assurant la conformité réglementaire et la praticité du digital. 7. À quelle fréquence les informations KYC sont-elles mises à jour pour les clients existants ? Les données KYC font l’objet d’une révision régulière dans le cadre de notre suivi permanent. La fréquence dépend de divers facteurs : évolution de la réglementation, changement d’activité ou d’actionnariat du client, apparition de nouveaux risques. Nos clients peuvent donc recevoir des demandes périodiques de mise à jour pour rester conformes à la réglementation. 8. Que se passe-t-il si un client ne fournit pas les informations KYC demandées ? En l’absence des informations requises, il peut nous être impossible d’accepter ou de poursuivre la prestation. Le respect du KYC est une obligation légale et réglementaire à laquelle notre cabinet ne déroge pas. Nous accompagnons cependant chaque client pour faciliter la démarche et garantir un parcours d’intégration fluide et conforme. 9. Comment le cabinet tient-il ses clients informés des évolutions des procédures KYC ? Nous maintenons une communication ouverte et proactive via des newsletters, des annonces sur notre site internet ou un contact direct avec les chargés de clientèle. Les clients sont encouragés à nous solliciter pour toute question relative à la conformité KYC ou à ses évolutions. 10. Comment les clients peuvent-ils obtenir une assistance ou un accompagnement dans le cadre du processus KYC ? Les clients peuvent s’adresser à notre équipe dédiée au service client ou à leur interlocuteur privilégié. Nous sommes disponibles pour apporter conseils, assistance et accompagnement à chaque étape, afin de garantir une expérience fluide et professionnelle. Notre engagement : un service client irréprochable à chaque phase de la relation.

In Luxembourg, the main legal structures available for companies are:

1. Société Anonyme (SA): A public limited company.
2. Société à Responsabilité Limitée (SARL): A private limited liability company.
3. Société en Nom Collectif (SNC): A general partnership.
4. Société en Commandite Simple (SCS): A limited partnership.
5. Société en Commandite par Actions (SCA): A partnership limited by shares.
6. Société Coopérative (SC): A cooperative company.

Each structure has distinct features tailored to different business needs and preferences.

Registering a business in Luxembourg involves several key steps we will take care with you:

1. Choose a Legal Structure: Decide on the appropriate legal form for your business, considering factors like liability, taxation, and ownership.
2. Name Reservation: Verify the availability of your chosen business name with the Luxembourg Trade and Companies Register (Registre de Commerce et des Sociétés - RCS) and reserve it if necessary.
3. Draft Articles of Association: Prepare the Articles of Association (statuts) outlining key details about your company, including its purpose, shareholders, and management structure.
4. Open a Bank Account: Establish a business bank account with a Luxembourg-based financial institution and deposit the required share capital.
5. Notarial Deed: Have the Articles of Association notarized by a Luxembourg notary public.
6. Registration with RCS: Submit the notarized Articles of Association and other required documents to the RCS for registration.
7. Obtain Tax Identification Numbers: Register for tax identification numbers with the Luxembourg Tax Administration (Administration des Contributions Directes - ACD) for corporate income tax, VAT, and other applicable taxes.
8. Apply for Business Licenses: Depending on your business activities, obtain any necessary licenses or permits from relevant authorities.
9. Register with Social Security: If hiring employees, register with the Luxembourg social security system (Centre Commun de la Sécurité Sociale - CCSS) for employer contributions.
10. Compliance and Ongoing Requirements: Ensure ongoing compliance with regulatory obligations, such as filing annual financial statements and maintaining corporate records.

Obtaining establishment authorization in Luxembourg typically involves fulfilling the following requirements:

1. Business Plan: Prepare a comprehensive business plan outlining your proposed activities, market analysis, financial projections, and organizational structure.
2. Legal Form Selection: Choose an appropriate legal structure for your business, considering factors such as liability, taxation, and ownership.
3. Registered Office: Have a registered office address in Luxembourg where official communications can be sent and where company records are kept.
4. Share Capital: Depending on the chosen legal form, contribute the required minimum share capital to the company's bank account.
5. Notarial Deed: Draft the Articles of Association (statuts) detailing key aspects of the company's operation and have them notarized by a Luxembourg notary public.
6. Appointment of Directors: Appoint directors or managing partners to oversee the company's affairs, if applicable.
7. Compliance Checks: Ensure compliance with anti-money laundering (AML) regulations by providing due diligence documentation for shareholders, directors, and beneficial owners.
8. Application Submission: Submit the required documents, including the notarized Articles of Association, to the Luxembourg Trade and Companies Register (Registre de Commerce et des Sociétés - RCS) for registration.
9. Tax Registration: Register for tax identification numbers with the Luxembourg Tax Administration (Administration des Contributions Directes - ACD) for corporate income tax, VAT, and other applicable taxes.
10. Additional Permits or Licenses: Depending on the nature of your business activities, obtain any necessary permits or licenses from relevant authorities.

It's advisable to seek guidance from legal and financial advisors to ensure compliance with all requirements and streamline the establishment authorization process.

To register for VAT in Luxembourg and understand associated obligations, follow these steps:

1. Eligibility: Determine if your business exceeds the mandatory VAT registration threshold, currently set at EUR 35,000 for taxable supplies of goods and services.
2. Application Submission: Complete the VAT registration application form and submit it to the Luxembourg Tax Administration (Administration de l'Enregistrement et des Domaines - AED).
3. Supporting Documents: Provide necessary supporting documents, such as proof of business establishment, identification documents, and relevant financial records.
4. VAT Number Allocation: Upon approval, you will receive a VAT identification number (TVA number) from the AED.
5. Compliance Obligations: Fulfill various VAT compliance obligations, including:
- Charging VAT on taxable supplies of goods and services.
- Issuing VAT invoices to customers in accordance with Luxembourg VAT regulations.
- Submitting periodic VAT returns detailing taxable transactions and VAT amounts collected and paid.
- Paying VAT liabilities to the tax authorities within specified deadlines.
- Maintaining accurate VAT records and supporting documentation for audit purposes.
6. Intrastat Reporting: If your business engages in cross-border trade within the EU, comply with Intrastat reporting requirements by submitting statistical declarations on intra-EU movements of goods.
7. Recapitulative Statements: File recapitulative statements (EC Sales Lists) if supplying goods or services to VAT-registered customers in other EU member states.
8. VAT Rates and Exemptions: Familiarize yourself with Luxembourg VAT rates and exemptions applicable to different goods and services.
9. Reverse Charge Mechanism: Understand and apply the reverse charge mechanism for certain transactions involving services received from non-established suppliers.
10. Continuous Compliance: Stay informed about changes in VAT regulations and ensure ongoing compliance with all VAT obligations to avoid penalties and sanctions.


Seeking assistance from tax advisors or professionals specializing in Luxembourg VAT matters can provide guidance tailored to your business's specific needs and ensure compliance with VAT regulations.

C'est l'un des endroits que vous pouvez utiliser pour ajouter des réponses FAQ sur votre site Web. Vous pouvez modifier tout ce texte et le remplacer par tout ce que vous voulez répondre pour votre client. Modifiez votre page FAQ à partir de l'onglet Pages en cliquant sur le bouton Modifier.

Oui, il s’agit d’une exigence légale d’avoir une adresse physique au Luxembourg pour constituer une société. Cette adresse sert de siège social officiel de la société : c’est à cette adresse que sont envoyées toutes les communications officielles, notifications et documents juridiques. Le siège social doit être un lieu physique où les registres légaux et documents statutaires de la société sont conservés et accessibles en cas de contrôle par les autorités compétentes. Il est donc essentiel de respecter cette obligation lors de la création d’une société au Luxembourg. Nous collaborons avec des sociétés locales qui proposent un service professionnel de domiciliation d’adresse au Luxembourg.

Les ressortissants étrangers ou non-résidents sont effectivement autorisés à créer une société au Luxembourg, contribuant ainsi au dynamisme et à la diversité du paysage entrepreneurial du pays. Les politiques favorables aux entreprises et le statut de centre financier international du Luxembourg en font une destination prisée par les entrepreneurs du monde entier. Cependant, la création d’une société au Luxembourg en tant qu’étranger ou non-résident implique le respect de certaines exigences et procédures légales : Structure juridique : Choisir la forme juridique adaptée (Société Anonyme – SA, Société à Responsabilité Limitée – SARL, etc.), en tenant compte de critères tels que la responsabilité, la fiscalité et la détention du capital. Conditions de résidence : En règle générale, il n’existe pas d’obligation de résidence pour les actionnaires ou les administrateurs d’une société luxembourgeoise. Toutefois, la désignation d’un administrateur local peut être requise dans certains cas afin de répondre à certaines obligations réglementaires. Siège social : Disposer d’une adresse de siège social au Luxembourg où seront envoyées toutes les communications officielles et où seront conservés les registres de la société. Cette adresse doit correspondre à un lieu physique au Luxembourg. Représentation : Si la société ne dispose pas de présence physique au Luxembourg, il peut être nécessaire de nommer un représentant ou un agent local pour certaines démarches administratives. Conformité légale : Respecter l’ensemble des exigences légales et réglementaires en matière de création de société, notamment la soumission des documents requis, l’obtention de licences ou autorisations si nécessaire, et la conformité avec les réglementations anti-blanchiment (AML). Fiscalité : Prendre en compte les implications fiscales liées à la création d’une société au Luxembourg (impôt sur les sociétés, TVA, autres taxes) et solliciter l’avis de professionnels pour optimiser la planification fiscale. En maîtrisant ces exigences et en s’entourant d’experts juridiques et financiers spécialisés dans la création de sociétés au Luxembourg, les étrangers et non-résidents peuvent lancer et développer avec succès leurs activités dans l’économie dynamique et florissante du Grand-Duché.

For companies registered in Luxembourg, ongoing compliance with regulatory requirements is essential to maintain legal standing and operate smoothly. Some of the key ongoing compliance requirements include:

1. Annual Financial Statements: Prepare and file annual financial statements in accordance with Luxembourg accounting standards. These statements typically include a balance sheet, profit and loss statement, and notes to the financial statements.
2. Corporate Income Tax Returns: Submit annual corporate income tax returns to the Luxembourg Tax Administration (Administration des Contributions Directes - ACD) within the specified deadline. This includes reporting taxable income, deductions, and tax credits.
3. VAT Returns: File periodic VAT returns detailing taxable transactions and VAT amounts collected and paid. VAT returns are typically submitted quarterly or monthly, depending on the company's turnover and VAT obligations.
4. Annual General Meeting (AGM): Hold an annual general meeting of shareholders to approve financial statements, elect directors or managers, and address other corporate matters. Private limited liability companies (SARLs) and public limited companies (SAs) are required to hold AGMs.
5. Shareholder Register: Maintain an up-to-date shareholder register, detailing the names, addresses, and shareholdings of all shareholders. This register must be kept at the registered office of the company and made available for inspection by shareholders and authorities.
6. Annual Statutory Filings: Make annual filings with the Luxembourg Trade and Companies Register (Registre de Commerce et des Sociétés - RCS) to update corporate information, such as changes in directors, registered office address, or share capital.
7. Compliance with Industry Regulations: Comply with any industry-specific regulations or licensing requirements applicable to the company's activities. This may include obtaining permits, licenses, or certifications from relevant authorities.
8. Employment Law Compliance: Adhere to Luxembourg employment laws and regulations, including labor contracts, working hours, employee benefits, and health and safety requirements.
9. Corporate Governance: Implement effective corporate governance practices to ensure transparency, accountability, and compliance with legal and ethical standards.
10. Regulatory Updates: Stay informed about changes in laws, regulations, and tax policies affecting the company's operations in Luxembourg and adjust business practices accordingly.

By proactively addressing these ongoing compliance requirements and seeking guidance from legal and financial advisors as needed, companies registered in Luxembourg can operate efficiently and mitigate regulatory risks.

When starting a business in Luxembourg, specific industry regulations and licensing requirements may apply depending on the nature of the business activities.

Some industries are subject to sector-specific regulations and may require permits, licenses, or authorizations from relevant authorities. Here are a few examples:

1. Financial Services: Companies operating in the financial services sector, including banking, insurance, investment funds, and asset management, are regulated by the Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF). They may need to obtain licenses or approvals from the CSSF to operate legally.
2. Professional Services: Certain professions, such as lawyers, accountants, auditors, and architects, are subject to professional regulations and licensing requirements administered by professional bodies or chambers. Practitioners may need to fulfill specific education, training, and registration criteria to practice their profession in Luxembourg.
3. Healthcare and Pharmaceuticals: Businesses involved in healthcare services, pharmaceuticals, medical devices, and related activities are regulated by the Ministry of Health and may require permits or authorizations to operate. This includes compliance with healthcare standards, licensing for healthcare facilities, and approval for the sale or distribution of pharmaceutical products.
4. Food and Beverage: Companies engaged in food production, distribution, catering, or food service activities must comply with food safety and hygiene regulations enforced by the Ministry of Agriculture, Viticulture, and Rural Development. They may need to obtain hygiene certificates, food handling permits, or approvals for specific food products.
5. Transportation and Logistics: Businesses operating in transportation, logistics, freight forwarding, or customs clearance services may need to comply with regulations administered by the Ministry of Mobility and Public Works. This includes obtaining licenses or permits for road transport, freight forwarding activities, or operating certain types of vehicles.
6. Construction and Real Estate: Companies involved in construction, real estate development, property management, or architectural services must adhere to building codes, zoning regulations, and construction standards enforced by municipal authorities and the Ministry of Housing.
7. Environmental Regulations: Businesses with potential environmental impacts, such as manufacturing, energy production, waste management, or chemical processing, must comply with environmental regulations administered by the Ministry of the Environment, Climate, and Sustainable Development. This includes obtaining permits for emissions, waste disposal, or environmental impact assessments.

It's important for entrepreneurs to research and understand the specific regulatory requirements applicable to their industry sector before starting a business in Luxembourg. Seeking guidance from legal advisors or industry experts can help navigate regulatory complexities and ensure compliance with all relevant laws and regulations.

Le délai pour finaliser la procédure d’enregistrement d’une société au Luxembourg peut varier en fonction de plusieurs facteurs, notamment la structure juridique choisie, la complexité des activités de la société et l’efficacité du traitement administratif. Toutefois, en règle générale, la création d’une société au Luxembourg peut généralement être achevée en quelques semaines à deux mois. Voici un aperçu des principales étapes et de leur durée estimée : Préparation et notarisation des documents : Cette étape consiste à préparer les documents nécessaires, tels que les statuts, et à les faire authentifier par un notaire luxembourgeois. Ce processus prend généralement de quelques jours à une semaine, en fonction de la disponibilité des parties concernées et des éventuelles modifications à apporter. Dépôt au Registre de Commerce et des Sociétés (RCS) : Une fois les documents notariés, ils sont déposés auprès du Registre de Commerce et des Sociétés (RCS) du Luxembourg. Le traitement du dossier par le RCS prend en général de quelques jours à deux semaines, selon la charge de travail et la nécessité éventuelle de fournir des documents complémentaires. Obtention des numéros d’identification fiscale : Après l’enregistrement de la société, il convient d’obtenir les numéros d’identification fiscale auprès de l’Administration des Contributions Directes (ACD). Cette démarche peut prendre de quelques jours à deux semaines, en fonction de la complexité du dossier et des informations requises. Ouverture d’un compte bancaire : La société devra ouvrir un compte bancaire auprès d’un établissement financier basé au Luxembourg. Ce processus dépend des exigences de la banque choisie et peut varier de quelques jours à deux semaines. Vérifications de conformité et obtention d’autorisations complémentaires : Selon la nature de l’activité, des vérifications supplémentaires ou des autorisations spécifiques peuvent être nécessaires auprès des autorités de régulation. La durée de cette étape dépend fortement des exigences applicables et d’éventuels retards liés à l’obtention des autorisations requises. Dans l’ensemble, si la procédure de création d’une société au Luxembourg est relativement efficace, il demeure important d’anticiper d’éventuels délais administratifs et exigences supplémentaires lors de la planification du calendrier. Faire appel à des conseillers juridiques et financiers expérimentés dans la création de sociétés au Luxembourg permet d’optimiser le processus et de garantir la conformité avec l’ensemble des obligations réglementaires.