Die 8 Fachbereiche von Financial Services Luxembourg

Der Einstieg hängt davon ab, in welcher Phase Sie sich befinden, nicht davon, welche Leistung Sie zunächst zu suchen glauben. Wenn Ihre erste Frage die Wahl eines Buchhaltungsbüros in Luxemburg betrifft, finden Sie auf dieser Seite die Kriterien zu Zulassung, Umfang und Honoraren. Der häufigste Fehler besteht darin, ein Buchhaltungsangebot anzufragen, obwohl die eigentliche Frage die Rechtsform ist. Diese Wahl bestimmt anschließend den Buchhaltungsaufwand, das Steuerregime und die Hinterlegungspflichten während des gesamten Bestehens der Gesellschaft. Eine nachträgliche Klärung ist teurer als eine Entscheidung zu Beginn.

Solange die Struktur noch nicht besteht, umfasst Gründung und Entwicklung der Gesellschaft die Wahl der Rechtsform, die Niederlassungsgenehmigung, die notarielle Gründung und die Eintragung in RCS und RBE. Sobald die Gesellschaft Buchungen erzeugt, übernimmt Buchhaltung, Bilanz und Abschluss die LuxGAAP-Buchführung, die Jahresabschlüsse und deren Hinterlegung. Diese Bereiche folgen aufeinander und sind keine Alternativen. Wenn die Buchführung intern mit einer integrierten Softwarelösung erfolgt, wird das Werkzeug gemeinsam mit dem Buchhaltungsbereich behandelt und nicht erst danach. Dazu siehe Buchhaltungsbüro für Odoo in Luxemburg.

Die Erklärungstermine beginnen im ersten Geschäftsjahr: Steuern, Mehrwertsteuer und Lohnabrechnung umfasst Unternehmenssteuern, Mehrwertsteuer, Lohnabrechnung und weiterführende Instrumente wie Verrechnungspreise. Wenn Sie Beteiligungen oder Privatvermögen halten, erfolgt der Einstieg über Holdings, SOPARFI und Vermögen. Die Strukturierungsentscheidung geht der buchhalterischen Behandlung voraus; die umgekehrte Reihenfolge führt zu Gestaltungen, die später wieder aufgelöst werden müssen.

Drei Bereiche betreffen besondere Situationen. Finanzleitung hilft, wenn Sie ohne verlässliche Zahlen steuern und einen externen CFO statt eines zusätzlichen Buchhalters benötigen. Investmentfonds betrifft die Strukturierung eines Vehikels. Governance und Directorship unterstützt Strukturen, die ihre Substanz nachweisen müssen. Der achte Bereich, regulatorische Compliance, kommt hinzu, sobald sich AML-, DAC6- oder CRS/FATCA-Pflichten häufen.

Ein Mandat betrifft selten nur einen Bereich. Drei Kombinationen treten regelmäßig auf und sollten früh eingeplant werden. Die Kosten einer Gestaltung mit mehreren Dienstleistern entstehen vor allem durch die Abstimmung zwischen Beteiligten, die jeweils nur einen Ausschnitt des Mandats sehen, und nicht durch die Honorare selbst.

Eine operative Gesellschaft folgt einer vorhersehbaren Abfolge: Gründung, dann Buchhaltung, anschließend Steuern. Die Reihenfolge ist gewöhnlich, aber verbindlich. Wird die Rechtsform ohne Blick auf die Schwellen zur Hinterlegung des Jahresabschlusses gewählt, kann der Abschlussaufwand im Verhältnis zum tatsächlichen Umsatz unverhältnismäßig hoch ausfallen.

Eine Holding verbindet Strukturierung, Governance und Compliance. Die Strukturierung bestimmt das Vehikel, etwa eine SOPARFI. Die Governance schafft die Substanz, mit der sich das Vehikel gegenüber ATAD und Einwänden gegen die Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen begründen lässt. Die Compliance umfasst DAC6 und CRS/FATCA. Den Governance-Teil auszulassen ist der häufigste und teuerste Fehler: Eine richtig strukturierte SOPARFI ohne tatsächliche Substanz schafft ein steuerliches Risiko statt einer belastbaren steuerlichen Gestaltung.

Ein Fonds verbindet die Strukturierung des Vehikels mit Governance und Compliance. Der Buchhaltungsbereich kommt für Fondsdienstleistungen, Fondsbuchhaltung und die Vorbereitung von Grundlagen für den Nettoinventarwert hinzu. Diese Konstellation hat die meisten gegenseitigen Abhängigkeiten; entsprechend wichtig ist die Koordination zwischen den Bereichen.

Die Reihenfolge ist entscheidend, weil manche Entscheidungen Handlungsmöglichkeiten schließen. Die Rechtsform bestimmt das Steuerregime, dieses beeinflusst den Nutzen einer Beteiligungsstruktur, und die Beteiligungsstruktur bestimmt das erforderliche Maß an Substanz. Eine Umkehr dieser Kette bleibt möglich, verursacht aber zusätzliche notarielle Urkunden.

Bei einer gewöhnlichen Ansiedlung ist folgende Reihenfolge zweckmäßig: Zunächst werden Rechtsform und Beteiligungsverhältnisse abgewogen, noch vor den Verwaltungsverfahren. Danach folgt die Niederlassungsgenehmigung als Voraussetzung für die Eintragung. Anschließend kommen Gründung und Bankkontoeröffnung, in der Praxis der längste und am wenigsten vorhersehbare Teil des Kalenders. Zum Schluss werden Buchhaltung und Erklärungswesen eingerichtet. Sie müssen vor dem ersten Termin funktionieren, nicht erst danach.

Das Buchhaltungsbüro wird damit früher tätig, als die meisten Gründer erwarten. Ein Buchhaltungsdienstleister, der bereits bei der Rechtsformwahl einbezogen wird, vermeidet Nacharbeiten an der Buchhaltung, deren Kosten regelmäßig die anfängliche Einsparung bei der Gestaltung übersteigen. Unsere Honorare orientieren sich an diesem Leistungsumfang und nicht an einer undifferenzierten Pauschale.

Der Unterschied liegt im Informationsfluss. Wenn jede Leistung genau einem Bereich zugeordnet ist und die Bereiche auf dieselbe Akte zugreifen, ist die buchhalterische Behandlung einer Strukturierungsentscheidung bereits bei der Entscheidung bekannt und wird nicht erst beim Abschluss entdeckt. Nur so lässt sich die teuerste Fehlerkategorie vermeiden: eine rechtlich wirksame Gestaltung, die buchhalterisch oder steuerlich nicht praktikabel ist.

Der zweite Effekt betrifft die Dauer. Ein Mandat, das zwischen Notar, Buchhaltungsbüro, Domizilierungsanbieter und steuerlichem Berater verteilt ist, hat so viele Wartepunkte wie Übergabestellen. Jede Übergabe erfordert Nachfragen und den Abgleich von Unterlagen und birgt das Risiko, mit einer überholten Fassung zu arbeiten. Weniger Übergabestellen verringern die Gesamtdauer unabhängig von der Geschwindigkeit jedes einzelnen Beteiligten.

Die Grenze dieses Modells muss klar benannt werden: Vorbehaltene Tätigkeiten bleiben den befugten Berufen vorbehalten. Notarielle Gründung, Rechtsberatung und öffentliche Urkunden werden mit unserem Netzwerk aus Partnernotaren und Partneranwälten koordiniert. FSL übernimmt Strukturierung, Buchhaltung, Erklärungen und Reporting und koordiniert die übrigen Aufgaben.