KMU-Förderung · Amtliche Zahlen vom 11.03.2025, geprüft am 17.10.2026
SME Packages Luxemburg: bis zu 17.500 € Förderung für Ihr KMU
SME Packages erstatten 70 % der förderfähigen Kosten eines Projekts zur Digitalisierung, Cybersicherheit, KI, Nachhaltigkeit oder Kundenerfahrung mit einem Umfang von 3.000 bis 25.000 € ohne Mehrwertsteuer. Das Wirtschaftsministerium zahlt die Förderung nach Durchführung des Projekts aus. Dieser unabhängige Leitfaden behandelt Voraussetzungen, Verfahren und buchhalterische Behandlung der Förderung.
Die Förderung auf einen Blick
Ein SME Package ist eine Finanzhilfe des Luxemburger Wirtschaftsministeriums. Es erstattet 70 % der förderfähigen Kosten eines Verbesserungsprojekts, das ein KMU mit einem externen Dienstleister durchführt. Bei einem Projektumfang zwischen 3.000 und 25.000 € ohne Mehrwertsteuer ergibt sich eine Höchstförderung von 17.500 €. Rechtsgrundlage: Verordnung (EU) 2023/2831 über De-minimis-Beihilfen. Zahlenstand: 11. März 2025, Quelle Guichet.lu.
- Erstattung förderfähiger Kosten
- 70 %
- Höchstförderung je Package
- 17.500 €
- Projektumfang ohne Mehrwertsteuer
- 3.000–25.000 €
- Anzahl der Packages
- 5: Digital, Service, Sustainability, Cybersecurity, AI
Was ist ein SME Package in Luxemburg?
SME Packages fördern Verbesserungsprojekte Luxemburger KMU mit externen Dienstleistern. Das Programm startete 2019 im Anschluss an die Fit 4 Digital Packages, wurde im Oktober 2022 umbenannt und am 11. März 2025 neu gefasst: Die Pauschalförderung von ungefähr 5.000 € wurde durch die Erstattung von 70 % der förderfähigen Kosten ersetzt. Zu Digital, Service und Sustainability kamen Cybersecurity und AI hinzu.
Zuständig ist das Wirtschaftsministerium, Generaldirektion Mittelstand. Die Begleitung durch die House of Entrepreneurship der Handelskammer beziehungsweise bei Handwerksbetrieben durch eHandwierk der Handwerkskammer ist verpflichtend.
Projektbezogene Analysen mit förderfähigen Beispielen, Rentabilitätsrechnungen und Dokumentvorlagen finden Sie auf smepackages.lu, dem von unserer Kanzlei herausgegebenen Leitfaden.
Hinweis zum Begriff „Voucher“
Amtliche Unterlagen verwenden den Begriff „Voucher“. Tatsächlich handelt es sich um eine nachträgliche Erstattung: Das Unternehmen bezahlt 100 % der Dienstleisterrechnung einschließlich Mehrwertsteuer und erhält anschließend nach dem Auswertungsgespräch 70 % der förderfähigen Kosten vom Ministerium zurück. Die erforderliche Liquidität muss daher vorfinanziert werden.
Die amtlichen Förderparameter
Die Höchstförderung von 17.500 € steht nicht ausdrücklich auf den amtlichen Seiten. Sie ergibt sich aus dem veröffentlichten Fördersatz und der Projektobergrenze. Der tatsächliche Betrag hängt von den durch das Ministerium anerkannten förderfähigen Kosten ab.
| Parameter | Wert | Quelle |
|---|---|---|
| Förderintensität | 70 % der förderfähigen Kosten | Guichet.lu, 11.03.2025 |
| Projektumfang | 3.000–25.000 € ohne Mehrwertsteuer | Guichet.lu, 11.03.2025 |
| Höchstförderung | 17.500 € je Package | Berechnung: 70 % × 25.000 € |
| Auszahlung | Nach Projektabschluss gegen bezahlte Rechnung | Guichet.lu |
| Kombination | Mehrere Packages nacheinander | Mitteilung gouvernement.lu, 11.03.2025 |
| Rechtsgrundlage | Verordnung (EU) 2023/2831, De minimis | Merkblätter Guichet.lu |
Ist Ihr Unternehmen förderfähig?
Für alle fünf Packages gelten dieselben drei kumulativen Voraussetzungen.
Die verpflichtende Voranalyse durch die House of Entrepreneurship oder eHandwierk klärt die Förderfähigkeit vor dem Antrag. Je nach Fall gelten sektorale Ausschlüsse der De-minimis-Regeln und eine Wartefrist für bereits geförderte Unternehmen. Diese nicht im Einzelnen veröffentlichten Punkte sind in der Voranalyse zu prüfen.
- Gültige Niederlassungsgenehmigung des Wirtschaftsministeriums.
- KMU-Eigenschaft nach EU-Definition: weniger als 250 Beschäftigte und höchstens 50 Mio. € Jahresumsatz oder höchstens 43 Mio. € Bilanzsumme.
- Gesellschaftssitz in Luxemburg.
Welches SME Package passt zu welchem Projekt?
Betrag, Fördersatz und Verfahren sind für alle fünf Bereiche identisch. Unterschiedlich ist der Projektinhalt: Das passende Package ergibt sich aus dem Vorhaben und nicht aus dem Budget.
Ausführliche Leitfäden zu jedem Package auf smepackages.lu, herausgegeben von unserer Kanzlei: Digital · AI · Cybersecurity · Service · Sustainability.
| Package | Typische Projekte | Erste Anlaufstelle |
|---|---|---|
| Digital (2019) | Website, E-Commerce, ERP, CRM, Kassensystem, elektronische Rechnungsstellung, Online-Marketing | House of Entrepreneurship / eHandwierk |
| Cybersecurity (2025) | Sicherheitsaudit, Schutz vor Cyberangriffen, Begleitung zur NIS-2-Konformität | House of Entrepreneurship / eHandwierk, anschließend verpflichtende Voranalyse der Luxembourg House of Cybersecurity |
| AI (2025) | Einführung bestehender KI-Lösungen: Automatisierung, Assistenten, Datennutzung; keine Forschung und Entwicklung | House of Entrepreneurship / eHandwierk |
| Sustainability (2022) | Energie-, Wasser- und Abfallreduzierung, CO₂-Bilanz und Maßnahmenplan | House of Sustainability / eHandwierk |
| Service (2019) | Individuelle Begleitung zur Kundenbindung: Kundenprozess, Verkaufsfläche, Kundenbeziehung, Produkte | House of Entrepreneurship / eHandwierk |
Wie hoch fällt Ihre Förderung aus?
Die Formel lautet: Förderung = 70 % × förderfähige Kosten, bei einem Projektumfang von 3.000 bis 25.000 € ohne Mehrwertsteuer. Schätzen Sie die Förderung und die erforderliche Vorfinanzierung, die auf den amtlichen Seiten nicht als eigener Betrag dargestellt wird.
Der Antrag in 6 Schritten
Amtlich veröffentlichte Bearbeitungs- oder Auszahlungsfristen gibt es nicht. Planen Sie die Liquidität so, dass die Erstattung erst mehrere Wochen nach Projektabschluss eingeht, und lassen Sie sich den Zeitplan in der Voranalyse bestätigen.
- Verpflichtende Voranalyse. Kostenloser Termin bei der House of Entrepreneurship (+352 42 39 39 600) beziehungsweise für Handwerker bei eHandwierk (+352 42 67 67 305). Dies ist der einzige Einstieg; ein öffentliches Online-Antragsformular gibt es nicht.
- Package und Dienstleister auswählen. Das Projekt mit dem Berater abgrenzen, einen externen Dienstleister auswählen und ein Angebot über 3.000 bis 25.000 € ohne Mehrwertsteuer einholen.
- Antrag einreichen und genehmigen lassen. Das mit dem Berater vorbereitete Dossier wird vom Wirtschaftsministerium, dem Genehmigungsausschuss der Generaldirektion Mittelstand, geprüft und freigegeben.
- Umsetzung. Der Dienstleister führt das Projekt durch. Wesentliche Änderungen sind dem Berater mitzuteilen.
- Auswertungsgespräch. Zufriedenheit und erreichte Verbesserungen werden bewertet. Das Gespräch ist Voraussetzung für die Auszahlung.
- Bezahlung und anschließende Erstattung. Sie bezahlen die Schlussrechnung einschließlich Mehrwertsteuer und erhalten danach die Erstattung von 70 % der förderfähigen Kosten durch das Ministerium.
Drei Beispiele einschließlich Liquiditätsbedarf
Die endgültigen Nettokosten verstehen sich ohne Mehrwertsteuer; deren Abzug richtet sich nach Ihrem Vorsteuerabzugsrecht. Das amtliche Merkblatt sieht ein Projekt und Angebot zwischen 3.000 und 25.000 € netto vor. Ein größerer Bedarf begründet nicht automatisch einen Anspruch auf 17.500 €. Der Umfang ist in der Voranalyse abzuklären, etwa durch Eingrenzung auf höchstens 25.000 € netto oder Aufteilung in tatsächlich eigenständige Projekte, jeweils vorbehaltlich der Entscheidung des Ministeriums.
| Fall | Projekt netto | Förderung (70 %) | Vorfinanzierung brutto (17 %) | Endgültige Nettokosten |
|---|---|---|---|---|
| Handel: Online-Shop und Kasse (Digital) | 10.000 € | 7.000 € | 11.700 € | 3.000 € |
| Handwerk: Cyberaudit und NIS 2 (Cybersecurity) | 5.000 € | 3.500 € | 5.850 € | 1.500 € |
| Dienstleistungen: ERP und elektronische Rechnungsstellung (Digital) | 25.000 € | 17.500 € | 29.250 € | 7.500 € |
Woran Anträge scheitern können
- Ausgaben vor der Genehmigung auslösen. Das Verfahren sieht die Zustimmung des Ministeriums vor der Umsetzung vor; eine vorherige Unterschrift oder Zahlung kann zur Ablehnung führen.
- Projektkosten und Förderbetrag verwechseln. 25.000 € sind die Projektobergrenze, 17.500 € die Höchstförderung.
- Vorfinanzierung unterschätzen. Sie bezahlen zunächst 100 % einschließlich Mehrwertsteuer und erhalten danach 70 % der förderfähigen Nettokosten zurück.
- Veraltete Zahlen verwenden. Pauschalen von 5.000 bis 6.000 € und die Beschränkung auf 3 Packages stammen aus der Zeit vor März 2025. Amtliche Seiten aus 2022 sind weiterhin online auffindbar.
- Die De-minimis-Obergrenze übersehen. Einem einzigen Unternehmen einschließlich verbundener Unternehmen dürfen innerhalb eines gleitenden Dreijahreszeitraums höchstens 300.000 € De-minimis-Beihilfen gewährt werden. Eine Überschreitung verhindert die Bewilligung.
- Die Voranalyse überspringen. Eine direkte Antragstellung ist nicht vorgesehen; die House of Entrepreneurship oder eHandwierk ist die zentrale Anlaufstelle.
Wie wird die Förderung in Ihrer Buchhaltung behandelt?
Diesen Aspekt lassen allgemeine Leitfäden häufig aus. Drei Grundsätze bestimmen die Behandlung.
Diese allgemeinen Grundsätze ersetzen keine Einzelfallanalyse. Die genaue Behandlung hängt von der Art des Projekts und Ihrer steuerlichen Situation ab.
- Buchung. Die Förderung ist ein betrieblicher Ertrag und wird dem Geschäftsjahr zugeordnet, in dem der Erstattungsanspruch sicher wird. Entsteht durch das Projekt ein Anlagegut, etwa eine Website oder ein ERP-System, wird die Investition aktiviert und abgeschrieben. Die Förderung wird in Abstimmung mit der Abschreibung erfolgswirksam erfasst.
- Steuern. Die Förderung gehört zur steuerpflichtigen Bemessungsgrundlage. Der tatsächliche Nettovorteil ist nach Steuern zu berechnen. Bei einer Förderung von 17.500 € hängt der endgültige Vorteil von Ihrem effektiven Steuersatz ab.
- Mehrwertsteuer und De minimis. Für die Mehrwertsteuer auf der Dienstleisterrechnung gelten die normalen Vorsteuerabzugsregeln. Die Förderung beansprucht Ihren De-minimis-Rahmen nach Verordnung (EU) 2023/2831. Sie ist in der Beihilfenübersicht zu dokumentieren und kann den Spielraum für andere Förderungen verringern.
Lassen Sie Ihr Dossier vor der Einreichung prüfen
Prüfung der Förderfähigkeit, der KMU-Schwellenwerte und der De-minimis-Obergrenze, Strukturierung des Angebots, Liquiditätsplanung und buchhalterische Erfassung der Förderung.
Amtliche Quellen und Überprüfung
Letzte Überprüfung der Zahlen: 17. Oktober 2026. Vier Punkte sind nicht amtlich im Einzelnen veröffentlicht: Fristen, Dokumentenliste, Wartefrist und vorzeitiger Projektbeginn. Sie sind in diesem Leitfaden entsprechend gekennzeichnet und in der Voranalyse zu bestätigen. Financial Services Luxembourg ist weder eine öffentliche Stelle noch eine offizielle Anlaufstelle des Programms. Die Förderentscheidung trifft das Wirtschaftsministerium.
- 11.03.2025 · Guichet.lu: SME Packages – Digital
- 11.03.2025 · Guichet.lu: Neue Packages und Förderintensität
- 11.03.2025 · Gouvernement.lu: Einführung der Packages AI und Cybersecurity
- Luxinnovation: Dienstleisterliste SME Packages Digital
- Chambre des Métiers: SME Packages, eHandwierk
- smepackages.lu: Projektbezogener Leitfaden unserer Kanzlei
Häufige Fragen
An welche Stelle wendet man sich für die Voranalyse eines SME Package?
An die House of Entrepreneurship der Handelskammer oder für Handwerksbetriebe an eHandwierk der Handwerkskammer. Sustainability läuft über die House of Sustainability oder eHandwierk. Cybersecurity erfordert zusätzlich eine Voranalyse durch die Luxembourg House of Cybersecurity.
Wie hoch ist die maximale Förderung eines SME Package in Luxemburg?
Höchstens 17.500 € je Package: 70 % eines auf 25.000 € netto begrenzten Projekts. Das Projekt muss mindestens 3.000 € netto erreichen. Amtliche Zahlen vom 11. März 2025, Quelle Guichet.lu.
Wird die SME-Package-Förderung vor oder nach dem Projekt ausgezahlt?
Danach. Das Unternehmen bezahlt die gesamte Dienstleisterrechnung einschließlich Mehrwertsteuer. Anschließend erstattet das Wirtschaftsministerium nach dem Auswertungsgespräch 70 % der förderfähigen Kosten.
Wer kann ein SME Package erhalten?
KMU mit einer Niederlassungsgenehmigung des Wirtschaftsministeriums, Gesellschaftssitz in Luxemburg und Erfüllung der europäischen KMU-Kriterien: weniger als 250 Beschäftigte und höchstens 50 Mio. € Jahresumsatz oder höchstens 43 Mio. € Bilanzsumme.
Welche SME Packages gibt es 2026?
Seit dem 11. März 2025 gibt es fünf: Digital, Service, Sustainability, Cybersecurity und AI. Für alle gelten dieselben finanziellen Parameter: 70 % eines Projekts von 3.000 bis 25.000 € netto. Nur der Projektinhalt unterscheidet sich.
Wie beantragt man ein SME Package?
Das Verfahren umfasst 6 Schritte: verpflichtende kostenlose Voranalyse durch die House of Entrepreneurship oder eHandwierk für Handwerker, Auswahl von Package und Dienstleister mit einem Angebot von 3.000 bis 25.000 € netto, Antrag mit dem Berater, Genehmigung durch das Wirtschaftsministerium, Umsetzung sowie Auswertung und anschließende Erstattung von 70 %. Ein öffentliches Online-Antragsformular gibt es nicht.
Ist die Förderung in Luxemburg steuerpflichtig?
Ja. Sie ist ein betrieblicher Ertrag in der Gewinn-und-Verlust-Rechnung und gehört zur steuerpflichtigen Bemessungsgrundlage des Unternehmens. Für die auf der Dienstleisterrechnung gezahlte Mehrwertsteuer gelten die normalen Vorsteuerabzugsregeln; sie wird nicht gefördert.
Kann man mehrere SME Packages kombinieren?
Ja. Nach der Regierungsmitteilung vom 11. März 2025 können mehrere Packages nacheinander genutzt werden. Es gilt die De-minimis-Verordnung (EU) 2023/2831: Ein Mitgliedstaat darf einem einzigen Unternehmen einschließlich verbundener Unternehmen innerhalb eines gleitenden Dreijahreszeitraums höchstens 300.000 € De-minimis-Beihilfen gewähren. Das Unternehmen ist für die Überwachung der Obergrenze verantwortlich.
Darf das Projekt vor der Zustimmung des Ministeriums beginnen?
Das amtliche Verfahren sieht die Genehmigung vor der Umsetzung vor. Vorher ausgelöste Ausgaben können zur Ablehnung der Erstattung führen. Da dieser Punkt nicht ausdrücklich veröffentlicht ist, muss er in der verpflichtenden Voranalyse bestätigt werden.
Gibt es eine offizielle Liste von SME-Package-Dienstleistern?
Luxinnovation veröffentlicht für Digital eine Dienstleisterliste. Ein Eintrag ist keine staatliche Zulassung; den Begriff „staatlich zugelassener Dienstleister“ verwenden die Programmtexte nicht.
Wie lange dauert die Bearbeitung eines SME-Package-Antrags?
Das Wirtschaftsministerium veröffentlicht keine Bearbeitungs- oder Auszahlungsfrist. Das Dossier wird durch einen Genehmigungsausschuss geprüft. Den Zeitplan klären Sie in der Voranalyse mit der House of Entrepreneurship oder eHandwierk.
Was unterscheidet SME Packages und Fit 4 Digital?
SME Packages ersetzten im Oktober 2022 die Fit 4 Digital Packages. Vor März 2025 betrug die Förderung pauschal ungefähr 5.000 bis 6.000 €. Seit dem 11. März 2025 werden 70 % der förderfähigen Kosten erstattet, bis zu 17.500 €. Das Beratungsprogramm Fit 4 Digital von Luxinnovation bleibt ein eigenständiges Angebot.
Deckt das SME Package die Mehrwertsteuer ab?
Nein. Die Grenzen von 3.000 und 25.000 € sowie die Erstattung von 70 % beziehen sich auf Nettobeträge. Das Unternehmen finanziert die Rechnung einschließlich Mehrwertsteuer vor und zieht die Vorsteuer nach den normalen für es geltenden Regeln ab.