eCDF Luxemburg: Mehrwertsteuer einreichen, Abschlüsse validieren und das offizielle Portal öffnen

eCDF ist die elektronische Luxemburger Plattform zur Erfassung von Finanzdaten. Steuerpflichtige reichen dort ihre Mehrwertsteuererklärungen ein und validieren, soweit sie dazu verpflichtet sind, strukturierte Rechnungslegungsformulare. Diese Validierung ersetzt nicht die gesetzliche Einreichung des Jahresabschlusses beim RCS.

eCDF dient der Vorbereitung und Validierung strukturierter Finanzdaten. Bei einer einreichungspflichtigen Gesellschaft ersetzt diese Validierung nicht die gesetzliche Einreichung des Jahresabschlusses beim RCS. Bewahren Sie die Nachweise für jeden einzelnen Schritt auf.

Beispiel: Ein in eCDF validierter Abschluss ohne bestätigte RCS-Einreichung ist keine abgeschlossene gesetzliche Einreichung.

Amtliche Quelle: Mehrwertsteuer über eCDF erklären · Amtliche Quelle: Abschlüsse validieren und beim RCS einreichen · Amtliche Quelle: Jahresabschlüsse beim RCS einreichen · Die Einreichung meines Abschlusses übertragen

Das offizielle Portal ist www.ecdf.lu, technisch unter ecdf.b2g.etat.lu betrieben und vom Centre des technologies de l’information de l’État (CTIE) verwaltet. Die Anmeldung erfordert ein berufliches oder privates LuxTrust-Zertifikat – Token, Smartcard, Signing Stick oder LuxTrust-Mobile-App – oder ein eIDAS-Zertifikat. Anschließend wird das Unternehmen anhand seiner nationalen Identifikationsnummer registriert. Ohne gültiges Zertifikat ist kein Zugang möglich. Die Bestellung eines LuxTrust-Produkts dauert mehrere Tage und sollte vor einer Frist rechtzeitig eingeplant werden. Financial Services Luxembourg ist eine private Kanzlei: Wir reichen für Mandanten ein, verwalten aber nicht das Portal und können den Zugang nicht entsperren.

eCDF ist die staatliche Plattform zur elektronischen Einreichung von Finanzdaten. Unternehmen und ihre Fiduciaires übermitteln darüber Steuererklärungen und Bestandteile ihrer Jahresabschlüsse digital und in strukturierter Form.

Ziel ist die Standardisierung: Einheitliche Formulare nach dem Standardkontenrahmen PCN gewährleisten vergleichbare Daten, die von den Behörden verarbeitet werden können.

Vor allem periodische und jährliche Mehrwertsteuererklärungen, Zusammenfassende Meldungen zu innergemeinschaftlichen Umsätzen sowie strukturierte Bilanz- und Gewinn-und-Verlust-Formulare, die gegebenenfalls vor der gesetzlichen Einreichung beim RCS erforderlich sind.

Die gesetzliche Einreichung des Jahresabschlusses erfolgt beim Registre de Commerce et des Sociétés (RCS / Luxembourg Business Registers). eCDF liefert die dazugehörigen strukturierten Finanzdatenformulare.

In der Praxis werden die Abschlüsse nach Lux GAAP vorbereitet, erforderliche PCN-Formulare ausgefüllt und in eCDF validiert. Danach werden die Abschlussunterlagen beim RCS eingereicht. Für die Mehrwertsteuer wird die Erklärung über eCDF bei der AED ausgefüllt und eingereicht. Eine Validierung oder Speicherung ohne Einreichung belegt nicht, dass die Pflicht erfüllt wurde.

Eine Fiduciaire automatisiert die Abfolge aus Vorbereitung, Kontrollen, Übermittlung und Nachverfolgung der Eingangsbelege, um Fehler und Verspätungen zu vermeiden.

eCDF erfordert eine starke Authentifizierung mit einem staatlich verwendeten Authentifizierungsprodukt, beispielsweise einem LuxTrust-Zertifikat. Die Validierung auf eCDF ist kostenlos; Einreichungs- und Veröffentlichungsgebühren fallen bei der Einreichung beim RCS an.

Vorbehaltlich des Mandats und der eingegangenen Unterlagen bereiten wir die Erklärungen und Einreichungsformalitäten im vereinbarten Leistungsumfang vor.

Schlägt die Authentifizierung fehl, prüfen Sie das LuxTrust- oder eIDAS-Zertifikat und seine Gültigkeit. Können Sie sich anmelden, sehen aber die Gesellschaft nicht, prüfen Sie Identifikationsnummer, per E-Mail bestätigte Kontoaktivierung und Einreichungsrechte. Eine persönliche Anmeldung verleiht nicht automatisch das Recht, für eine fremde Gesellschaft Erklärungen abzugeben.

Für eine Fiduciaire sind drei Prüfungen zu trennen: Mandat des Kunden, beruflicher Kontotyp und Berechtigungen für die Gesellschaft. Halten Sie für den offiziellen Support die genaue Fehlermeldung, das Geschäftsjahr und den blockierten Schritt fest. Geben Sie niemals einen Geheimcode weiter. Quelle: Guichet.lu, Vorbereitung und Validierung von Abschlüssen in eCDF.

Prüfen Sie nacheinander die Identifizierung der Gesellschaft, die Daten des Geschäftsjahres, die Zuordnung von Hauptbuch und PCN, die Bilanzgleichheit und das Ergebnis der Gewinn-und-Verlust-Rechnung. Dies sind buchhalterische Prüfansätze und keine offiziellen Fehlercode-Bezeichnungen. Auch ein technisch korrektes XML kann eine falsche Kontenzuordnung enthalten.

Dokumentieren Sie jede Korrektur nachvollziehbar: Quellkonto, PCN-Position, Betrag vor und nach der Änderung sowie Begründung. Archivieren Sie die ursprüngliche Summen- und Saldenliste, die Zuordnung und die neue Version. eCDF akzeptiert standardisierte Formulare und XML-Importe aus Buchhaltungssystemen; die Plausibilitätskontrolle bleibt erforderlich.

Die Validierung von Daten auf eCDF ist keine gesetzliche Einreichung beim RCS. Danach müssen die Abschlussunterlagen an Luxembourg Business Registers übermittelt, die erforderlichen Dokumente beigefügt und der Einreichungsbeleg aufbewahrt werden. Fehlt dieser zweite Schritt, wird ein validiertes Dossier nicht als eingereicht angezeigt.

Prüfen Sie eCDF-Status, RCS-Einreichungsantrag und Empfangsbeleg getrennt. Verwechseln Sie die eCDF-Bestätigung nicht mit dem Registereinreichungsbeleg. Die Pflichten hängen von der Rechtsform ab; insbesondere unterliegt eine SCSp nicht automatisch denselben Pflichten wie eine SARL. Quellen: Guichet.lu, Einreichung der Jahresabschlüsse beim RCS sowie Vorbereitung und Validierung der Abschlüsse.

Für Jahresabschlüsse gilt im Regelfall: Feststellung innerhalb von sechs Monaten nach Geschäftsjahresende und Einreichung beim RCS innerhalb eines Monats nach Feststellung, spätestens sieben Monate nach Geschäftsjahresende (geändertes Gesetz vom 19. Dezember 2002, Artikel 75). Für ein am 31. Dezember endendes Geschäftsjahr ist der reguläre Einreichungstermin der folgende 31. Juli.

Mehrwertsteuer: Ob monatliche, vierteljährliche oder jährliche Erklärungen abzugeben sind, hängt von Ihrer Situation bei der AED ab. Verspätete Abschlusseinreichungen können Zuschläge und weitere Sanktionen auslösen. Prüfen Sie die Pflichten Ihrer Gesellschaft in unserer Analyse zur verspäteten Einreichung.

Häufige Fehler sind Abweichungen zwischen Formularen und Summen- und Saldenliste, fehlende PCN-Positionen, Fristüberschreitungen oder das falsche Geschäftsjahr. Wir stimmen die Formulare vor der Validierung mit der Summen- und Saldenliste ab, um Rückfragen zu begrenzen.

Verspätete Einreichung von Jahresabschlüssen: Zuschläge und Sanktionen

Financial Services Luxembourg bereitet Mehrwertsteuererklärungen vor, validiert erforderliche Rechnungslegungsformulare auf eCDF und organisiert anschließend die Einreichung beim RCS. Fristen und fehlende Geschäftsjahre prüfen wir bei der Mandatseröffnung.