Fiscalité des particuliers · Luxembourg
Crédits d’impôt salariés, pensionnés et indépendants
Les crédits d’impôt dépendent du type de revenu et de l’année. Ils doivent être distingués des déductions et des retenues. Avant de réclamer un complément, vérifiez les conditions d’octroi, la période couverte, les règles de cumul et le montant déjà accordé sur les certificats.
Financial Services Luxembourg · Comptable autorisé · Responsable du cabinet : Mickaël LOC. Mise à jour éditoriale : .
Identifier la famille du crédit
| Revenu | Crédits à examiner | Contrôle préalable |
|---|---|---|
| Salaire | CIS et CI-CO2 salarié | Rémunération et crédit déjà bonifié |
| Pension | CIP et CI-CO2 pensionné | Nature de pension, affiliation et période |
| Activité indépendante | CII et CI-CO2 indépendant | Revenu de l’activité et règles propres |
| Situation particulière | CIM, CIHS ou autre régime | Conditions spécifiques distinctes du crédit de base |
Un millésime indispensable
La base et le montant d’un crédit peuvent changer sans modification de son nom. Un chiffre lu pour 2026 ne doit pas être appliqué à la déclaration des revenus 2025. Utilisez la page officielle du crédit et de l’année concernée.
Pour les salariés, l’ACD distingue les pages CIS/CO2 de 2025 et celles applicables à partir de 2026. La rémunération brute servant à une formule de crédit n’est pas la base imposable ajustée utilisée dans un simulateur de tarif.
Certificat et cumul
Vérifiez les crédits bonifiés par chaque payeur sur l’année. Le fait d’avoir deux certificats ne signifie pas qu’un crédit peut être obtenu deux fois intégralement. Les règles de période et d’incompatibilité entre catégories doivent être appliquées.
Exemple fictif : un contribuable perçoit salaire puis pension au cours d’une année. Il ne peut pas additionner deux montants annuels maximaux sans examiner les périodes et les règles applicables.
Régulariser sans promettre un gain
Une régularisation peut rétablir un crédit manquant ou corriger un montant accordé à tort. Le résultat dépend de l’ensemble du dossier. La bonne voie (fiche, décompte ou déclaration) dépend des conditions de la personne.
Préparez les certificats, la chronologie des revenus et les pièces d’affiliation nécessaires. Le simulateur général du cabinet affiche expressément qu’il exclut ces crédits ; il ne remplace pas ce contrôle.
Les autres missions fiscales du cabinet
Selon votre situation, le cabinet intervient aussi pour la fiscalité, la TVA et la paie, la régularisation des déclarations fiscales en retard et l’assistance lors d’un contrôle fiscal. Les honoraires figurent dans la grille tarifaire du cabinet.
Sources officielles et portée
Les règles s’appliquent à l’année et au profil concernés. Les exemples signalés comme fictifs servent à expliquer une méthode ; ils ne constituent pas une validation individuelle. Les pièces et options de votre dossier font l’objet d’une mission distincte.