Comptabilité de fonds au Luxembourg, Lux GAAP, IFRS et reporting investisseurs.
La comptabilité de fonds couvre la tenue comptable du véhicule et de ses SPV, le calcul de la valeur nette d'inventaire et le reporting aux investisseurs. FSL la prend en charge en Lux GAAP ou IFRS, en lien avec votre AIFM, votre dépositaire et votre auditeur. FSL assure la structuration, la substance, la comptabilité et le reporting ; l'agrément CSSF et les actes réservés sont coordonnés avec notre réseau d'avocats et de notaires partenaires.
La comptabilité de fonds est la tenue des comptes d'un véhicule d'investissement luxembourgeois et de ses structures de détention, aboutissant au calcul de la valeur nette d'inventaire (VNL) et au reporting investisseurs, selon le référentiel Lux GAAP ou IFRS.
Référentiels Lux GAAP (loi du 19 décembre 2002) ou IFRS ; obligations de reporting selon la loi du véhicule (RAIF 23.07.2016, SIF 13.02.2007, SICAR 15.06.2004) et les circulaires CSSF, dont la Circulaire 25/901 du 19 décembre 2025.
À retenir
- Tenue Lux GAAP ou IFRS selon vos investisseurs et votre AIFM.
- VNL, capital accounts et carried interest produits aux échéances du fonds.
- FSL coordonne avec l'AIFM, le dépositaire et l'auditeur ; les actes réservés restent côté partenaires.
Pour qui
- Fonds PE, VC, dette privée et immobilier
- AIFM et sociétés de gestion externalisant la comptabilité
- Initiateurs de RAIF, SIF, SICAR
- Holdings et SPV d'un schéma fonds à deux étages
Ce que nous faisons
- Tenue comptable du fonds et des SPV (Lux GAAP, IFRS)
- Calcul de la VNL et rapprochements
- Capital accounts, waterfall, carried interest
- Reporting investisseurs et liasses pour l'audit
- Préparation des comptes annuels et dépôts
Délais estimatifs
Indication tarifaire
Fourchettes indicatives hors débours et taxes. Devis ferme après cadrage.
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Checklist de préparation
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Le processus, étape par étape
Cadrage
Analyse du véhicule, du référentiel comptable, de la périodicité de VNL et des intervenants (AIFM, dépositaire, auditeur).
Mise en place
Plan comptable, reprise des positions, paramétrage des capital accounts et de la waterfall.
Production
Tenue continue, calcul de VNL, reporting investisseurs et réglementaire aux échéances.
Clôture & audit
Comptes annuels, liasses d'audit, coordination avec l'auditeur et dépôts.
Questions fréquentes
Travaillez-vous en Lux GAAP ou IFRS ?
Calculez-vous la VNL ?
Gérez-vous la waterfall et le carried interest ?
Êtes-vous l'auditeur du fonds ?
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