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Structuration Private Equity au Luxembourg, véhicule, SOPARFI et reporting LP.

Le Luxembourg structure une large part du Private Equity européen via des schémas à deux étages : un véhicule (souvent SCSp/RAIF) pour lever et regrouper le capital, et des SOPARFI pour détenir les participations. FSL met en place et opère cette architecture. FSL assure la structuration, la substance, la comptabilité et le reporting ; l'agrément CSSF et les actes réservés sont coordonnés avec notre réseau d'avocats et de notaires partenaires.

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En bref

La structuration Private Equity au Luxembourg combine un véhicule de levée de fonds (SCSp, RAIF) et des sociétés de participations financières (SOPARFI) de détention, formant une structure à deux étages optimisée pour la détention, le financement et la sortie des participations.

Révisé par Mickaël LOCManaging Director · Fiduciaire autorisée 10077274 · Mis à jour 2026ProfilLinkedIn
Base légale

Participation exemption art. 166 LIR pour les SOPARFI ; SCSp (loi du 12 juillet 2013) ; RAIF (loi du 23 juillet 2016) géré par un AIFM agréé.

À retenir

  • Schéma type : fonds (SCSp/RAIF) → SOPARFI → participations.
  • La SOPARFI exonère dividendes et plus-values qualifiés (art. 166 LIR).
  • FSL opère la structure ; les actes et avis juridiques sont coordonnés avec nos partenaires.

Pour qui

  • Sociétés de gestion et fonds PE/VC
  • Investisseurs et family offices co-investissant
  • Groupes structurant une acquisition (build-up, LBO)

Ce que nous faisons

  • Schéma à deux étages : véhicule de fonds + SOPARFI de détention
  • Constitution, comptabilité et substance des SOPARFI
  • Reporting investisseurs (LP), capital accounts, carried interest
  • Coordination de la due diligence financière et de la sortie

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FAQ

Questions fréquentes

Pourquoi une SOPARFI sous le fonds ?
La SOPARFI sert de société de détention intermédiaire : elle bénéficie de la participation exemption (art. 166 LIR) sur dividendes et plus-values qualifiés et facilite le financement et la sortie.
Quel véhicule pour lever le capital ?
Le plus souvent une SCSp (transparente) ou un RAIF géré par un AIFM, selon la base d'investisseurs et la stratégie.
Gérez-vous le carried interest ?
Oui, sur le plan comptable et administratif : capital accounts, waterfall et calcul du carried, généralement via une SCSp dédiée.
Faites-vous la due diligence juridique ?
Nous réalisons la due diligence financière et coordonnons la due diligence juridique avec nos partenaires avocats.
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