TVA 2026 au Luxembourg : ce qui change vraiment
Aucun mouvement sur les quatre taux. L'échéance qui concerne réellement un commerce ou un e-commerce luxembourgeois vient de France, pas du Grand-Duché.
Insights & analyses
Insights : comprendre la fiduciaire, la fiscalité et les structures luxembourgeoises
Analyses claires et factuelles sur la comptabilité, la fiscalité, la création de société, les holdings et les fonds au Luxembourg, par une fiduciaire comptable autorisée (aut. 10077274). Chaque analyse renvoie vers notre dossier d'expertise détaillé.
Derniers articles
ATAD et substance : cinq erreurs qui coûtent cher
L'article 166 LIR reste solide. Ce qui se perd en contrôle, c'est la capacité à démontrer que la société détenait, décidait et supportait le risque.
Télétravail frontalier : les deux seuils de 2026
Confondre le seuil fiscal et le seuil social est l'erreur la plus coûteuse en paie transfrontalière. Ils ne se parlent pas, et l'un se franchit sans l'autre.
Vérifier un numéro de TVA intracommunautaire : le VIES
Une réponse « valide » dans le VIES ne vaut que pour l'instant où vous l'interrogez. Ce qui se défend en contrôle, c'est la trace que vous en avez gardée.
Facturation électronique Luxembourg : obligations B2G
Un PDF envoyé par courriel ne satisfait pas l'obligation de facturation électronique. Le format imposé est le XML, transmis via le réseau Peppol, pour toute entreprise facturant un organisme public luxembourgeois.
FAIA Luxembourg : le fichier d'audit exigé par l'AED
Le FAIA ne se dépose jamais spontanément. L'obligation porte sur la capacité à le produire, ce qui la rend plus piégeuse qu'une échéance : elle ne se manifeste qu'au moment où il est trop tard pour s'y préparer.
Plan comptable normalisé Luxembourg : structure du PCN
Le PCN compte sept classes, non huit. Le règlement laisse la faculté de ne pas tenir la comptabilité courante au format normalisé : la contrainte porte sur la restitution au dépôt, ce qui piège les groupes utilisant un plan maison.
Mentions obligatoires facture Luxembourg : la liste
Une facture parfaitement conforme en TVA peut rester irrégulière au regard du droit des sociétés. Les deux séries de mentions ne relèvent ni de la même administration, ni de la même sanction.
Autoliquidation TVA Luxembourg : cas et paramétrage
L'autoliquidation n'est pas une exonération. L'opération est taxée, simplement pas par vous. La traiter comme une opération hors champ produit une déclaration fausse alors même que la TVA nette est nulle.
Odoo Community ou Enterprise : quelle édition au Luxembourg
Un ERP performant ailleurs peut échouer simultanément sur les quatre exigences luxembourgeoises. C'est le scénario le plus fréquent chez les filiales de groupes étrangers.
Facturation électronique B2B Luxembourg : le projet de loi
Entre entreprises privées luxembourgeoises, le PDF reste licite aujourd'hui. Un projet de loi déposé le 30 juillet 2026 vient modifier cela, sans que son calendrier soit encore acquis.
Impôt sur la fortune minimum Luxembourg : 535 à 4 815 €
L'impôt sur la fortune minimum au Luxembourg ne dépend plus que d'un seul chiffre : le total du bilan. Une société sans activité et sans bénéfice le paie quand même.
Taux de l'IRC au Luxembourg : 14 %, 16 % et 23,87 %
Le taux de l'IRC au Luxembourg est de 14 ou 16 %, mais ce n'est jamais ce que la société paie. Deux couches s'ajoutent, et une tranche est imposée à 30 %.
Impôt commercial communal au Luxembourg : calcul et taux
L'impôt commercial communal au Luxembourg n'est pas un supplément d'IRC : il a sa base propre, son abattement et un taux fixé commune par commune. Calcul, taux 2026 et ventilation entre communes.
Recapture de l'exonération des participations au Luxembourg
La recapture de l'exonération des participations rend imposable une plus-value pourtant couverte par le régime des sociétés mères et filiales. Elle se prépare exercice par exercice, pas le jour de la cession.
Renoncer à l'exonération des participations au Luxembourg
Renoncer à l'exonération des participations est possible depuis 2025, participation par participation, quand des pertes reportables approchent du terme.
Réduction de l'impôt sur la fortune au Luxembourg
La réduction de l'impôt sur la fortune au Luxembourg échange cinq euros de réserve bloquée contre un euro d'impôt en moins. Plafond, calendrier et pièges du quinquennat.
Retenue à la source sur dividendes au Luxembourg
La retenue à la source sur dividendes au Luxembourg prélève 15 % du montant brut distribué, sauf exonération. Conditions, délai de huit jours et cas où la retenue disparaît.
Comptabilisation d'un dividende reçu au Luxembourg
La comptabilisation d'un dividende reçu au Luxembourg suit la décision de distribution de la filiale, jamais la date du virement. Exercice de rattachement, postes du compte de profits et pertes et test de douze mois.
Correction de valeur sur participation au Luxembourg
La correction de valeur sur participation au Luxembourg s'impose dès que la dépréciation est prévue durable. Déclencheur, présentation en annexe, reprise obligatoire et coût fiscal différé.
Intérêts courus sur prêt intragroupe au Luxembourg
Les intérêts courus sur un prêt intragroupe au Luxembourg s'inscrivent au bilan même si rien n'est payé. Rattachement, taux de pleine concurrence, plafond de l'article 168bis et symétrie entre prêteur et emprunteur.
Seuils de taille des entreprises au Luxembourg
Les seuils de taille des entreprises au Luxembourg commandent le schéma de bilan, le contenu de l'annexe et le contrôle légal. Montants issus du règlement grand-ducal du 25 octobre 2024, critère de répétition et cas des sociétés nouvellement constituées.
Dépôt tardif des comptes annuels au Luxembourg
Le dépôt tardif des comptes annuels au Luxembourg suit une échelle de sanctions graduée, du surcoût de 50 euros à la radiation du registre. Délai de sept mois, paliers de frais majorés, astreinte du gestionnaire du registre et dissolution administrative sans liquidation.
Déclaration modèle 500 au Luxembourg : mode d'emploi
La déclaration modèle 500 au Luxembourg réunit trois impôts sur un seul formulaire, déposé au plus tard le 31 décembre de l'année suivante. Entités visées, calendrier, dépôt par MyGuichet, annexes et sanctions du retard.
Avances trimestrielles d'impôt au Luxembourg : calendrier
Les avances trimestrielles d'impôt au Luxembourg ne suivent pas le résultat en cours : elles reprennent le quart de la dernière cotisation. Une société dont le bénéfice s'effondre paie donc sur l'ancienne base.
Registre des bénéficiaires effectifs au Luxembourg : RBE
Le registre des bénéficiaires effectifs au Luxembourg se déclare dans le mois de l'événement, sous une amende pénale de 1 250 à 1 250 000 euros.
Analyses
Comptes annuels et dépôt au RCS : ce que dit la loi luxembourgeoise
Toute société luxembourgeoise dépose ses comptes annuels au RCS via la plateforme eCDF, dans les sept mois suivant la clôture. Délais, format LuxGAAP et sanctions expliqués.
eCDF : déposer ses comptes au format structuré au Luxembourg
Le format eCDF est obligatoire pour le dépôt des comptes annuels et des déclarations fiscales. Fonctionnement, plan comptable normalisé (PCN) et points de vigilance.
SARL ou SARL-S : quelle forme choisir pour démarrer au Luxembourg ?
La SARL-S permet de démarrer avec 1 € de capital, sans acte notarié, réservée aux personnes physiques. La SARL classique offre plus de souplesse. Comparatif des deux régimes.
SOPARFI ou SPF : comparatif des deux véhicules de détention
La SOPARFI est une société commerciale activable à l'international avec exonération des participations ; la SPF est réservée à la gestion d'un patrimoine privé passif. Différences clés.
Substance ATAD : cinq points de vigilance pour une structure luxembourgeoise
Sans substance économique réelle (administrateurs, décisions, comptes locaux), une holding luxembourgeoise risque le refus des avantages fiscaux. Les exigences ATAD en pratique.
Liquidation volontaire d'une société : les étapes au Luxembourg
Dissolution, nomination du liquidateur, rapport du commissaire à la liquidation puis clôture : le déroulé d'une liquidation volontaire et ses délais.
RAIF, SIF ou SICAR : quel véhicule de fonds au Luxembourg ?
Le RAIF n'est pas agréé directement par la CSSF mais via un AIFM ; le SIF et la SICAR sont supervisés. Comparatif réglementaire, fiscal et opérationnel.
Combien coûte un comptable au Luxembourg ? Repères de tarifs
Indépendant, société, PME ou groupe : les fourchettes d'honoraires comptables au Luxembourg selon le chiffre d'affaires et le volume d'écritures, avec un simulateur.
Changer de comptable au Luxembourg : comment transférer son dossier
Récupération des balances, FEC, accès eCDF et continuité du dépôt : la procédure pour changer de fiduciaire sans rupture, même en cours d'exercice.
Nos pôles d'expertise
Création & vie de la société
Créer, installer et faire évoluer votre société au Luxembourg, sans renvoi entre prestataires.
Comptabilité, bilan & clôture
Tenue LuxGAAP, rapprochements, travaux de clôture, comptes annuels, validation eCDF et dépôt au RCS. Pour SARL, SARL-S, SA, holdings, SOPARFI, PME et groupes.
Fiscalité, TVA & paie
Déclarations fiscales, TVA, paie et incitations fiscales, au bon moment, au bon taux.
Holdings, SOPARFI & patrimoine
Structurer la détention de participations et le patrimoine privé : SOPARFI, SPF, holding, family office.
Direction financière (CFO)
Un directeur financier externalisé : reporting, contrôle de gestion, trésorerie, prévisionnel.
Fonds d'investissement
Structurer et administrer un fonds : RAIF, SIF, SICAR, SCSp, NAV, comptabilité de fonds, AIFM.
Gouvernance & directorship
Administrateurs, substance et secrétariat corporate pour une gouvernance solide au Luxembourg.
Conformité réglementaire
AML/KYC, DAC6, CRS/FATCA, ESG/CSRD, MiCA : rester conforme dans un cadre exigeant.
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