Holdings, SOPARFI & patrimoine au Luxembourg
Structurer la détention de participations et le patrimoine privé : SOPARFI, SPF, holding, family office.
Ce pôle s'adresse aux investisseurs et aux familles qui détiennent des participations ou un patrimoine via le Luxembourg. Il couvre la SOPARFI et la SPF, l'exonération des participations, la structuration stratégique, d'acquisition et immobilière, ainsi que le family office et la transmission.
Quel véhicule selon votre objectif ?
Détenir et financer des filiales : la SOPARFI, pleinement imposable, accède sous conditions à l'exonération des participations. Gérer un patrimoine privé sans activité commerciale : la SPF, réservée aux personnes physiques. Vous hésitez entre les deux : le comparatif SOPARFI ou SPF tranche critère par critère.
Vous cherchez d'abord à comprendre le principe d'une holding au Luxembourg avant de choisir. Vous préparez un rachat : la structuration d'acquisition. Vous organisez un patrimoine familial : le family office et la transmission de patrimoine.
Structurer la détention de participations et le patrimoine
Ce pôle structure la détention de participations et le patrimoine privé : holding, structuration stratégique, d'acquisition et immobilière, family office, transmission et banque privée. Chaque montage est cadré selon votre fiscalité, vos co-investisseurs et votre horizon.
Substance et conformité : sécuriser votre holding
Une holding luxembourgeoise se défend par une substance réelle : siège, gouvernance, comptabilité et décisions prises au Luxembourg. Nous assurons la substance ATAD, la comptabilité et la conformité, pour un montage défendable face aux administrations et aux banques.
Services de ce pôle
SOPARFI
Définition, usages, mise en place
SPF
Patrimoine familial privé
Holding Luxembourg
Catégorie, usages, véhicules
SOPARFI vs SPF
Comparatif des véhicules de détention
Fiscalité SOPARFI
Imposition, retenues, impôt sur la fortune
Participation exemption
Art. 166 LIR : dividendes, plus-values
Choisir sa structure
SOPARFI, SPF, SCSp, SARL, FIAR : comparatif
Structuration d'acquisition
Véhicule M&A, financement, sortie
Structuration immobilière
PropCo/HoldCo, fonds immobilier
Family office
Administration, reporting consolidé, coordination
Transmission & succession
Structuration, donation, coordination notaire
Banque privée
Structuration puis introduction
Visa investisseur
Immigration, permis de séjour
Outils & dossiers du pôle
Un projet lié à « holdings, soparfi & patrimoine » ?
Premier échange gratuit, réponse sous 24 heures ouvrées par un conseiller identifié. NDA sur demande avant tout document confidentiel.
Questions fréquentes
SOPARFI ou SPF : laquelle choisir ?
La SOPARFI convient à la détention active de participations avec accès aux conventions fiscales ; la SPF, réservée aux personnes physiques, convient à la gestion patrimoniale passive sans activité commerciale.
Qu'est-ce que l'exonération des participations ?
C'est le régime qui exonère, sous conditions de seuil et de durée de détention, les dividendes et plus-values qu'une SOPARFI perçoit de ses filiales qualifiées.
Une holding a-t-elle besoin de substance ?
Le niveau attendu dépend des fonctions, des opérations et de la position fiscale de la holding. Une substance réelle (siège, gouvernance, comptabilité, décisions locales) compte surtout lorsque l'exonération des participations ou une convention fiscale est invoquée face aux clauses anti-abus.