Holdings, SOPARFI & patrimoine au Luxembourg
Structurer la détention de participations et le patrimoine privé : SOPARFI, SPF, holding, family office.
Ce pôle s'adresse aux investisseurs et aux familles qui détiennent des participations ou un patrimoine via le Luxembourg. Il couvre la SOPARFI et la SPF, l'exonération des participations, la structuration stratégique, d'acquisition et immobilière, ainsi que le family office et la transmission.
Qu'est-ce qu'une SOPARFI et une SPF au Luxembourg ?
La SOPARFI est une société luxembourgeoise pleinement imposable dont l'objet est la détention et le financement de participations ; elle bénéficie, sous conditions, de l'exonération des dividendes et plus-values (exonération des participations). La SPF est un véhicule de gestion de patrimoine privé réservé aux personnes physiques, sans activité commerciale.
Le choix entre SOPARFI et SPF dépend de la nature des actifs et de l'objectif : détention active et conventions fiscales pour la SOPARFI, gestion patrimoniale passive pour la SPF.
Structurer la détention de participations et le patrimoine
Ce pôle structure la détention de participations et le patrimoine privé : holding, structuration stratégique, d'acquisition et immobilière, family office, transmission et banque privée. Chaque montage est cadré selon votre fiscalité, vos co-investisseurs et votre horizon.
Substance et conformité : sécuriser votre holding
Une holding luxembourgeoise n'est efficace que si sa substance est réelle : siège, gouvernance, comptabilité et décisions prises au Luxembourg. Nous assurons la substance ATAD, la comptabilité et la conformité, pour un montage défendable face aux administrations et aux banques.
Services de ce pôle
SOPARFI
Holding pleinement imposable, art. 166 LIR
SPF
Patrimoine familial privé
Holding Luxembourg
Détention de participations
SOPARFI vs SPF
Comparatif des véhicules de détention
Fiscalité SOPARFI
Régime d'imposition, retenues, IF
Participation exemption
Art. 166 LIR : dividendes, plus-values
Structuration stratégique
Choix du véhicule, substance, conformité
Structuration SOPARFI
Détention, flux, participation exemption
Structuration de holding
Détention, financement, protection
Structuration d'acquisition
Véhicule M&A, financement, sortie
Structuration immobilière
PropCo/HoldCo, fonds immobilier
Structuration patrimoniale
SPF, holding, reporting de patrimoine
Family office
Administration, reporting consolidé, coordination
Transmission & succession
Structuration, donation, coordination notaire
Banque privée
Structuration puis introduction
Visa investisseur
Immigration, permis de séjour
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