Financial Services Luxembourg · comptable autorisé · autorisation d'établissement 10077274 · RCS B213987

HOLDING & MULTI-ENTITÉS Article 166 LIR · multi-devises · consolidation Lux GAAP

Odoo pour SOPARFI au Luxembourg :
holding, fonds
et consolidation multi-entités.

Name: Financial Services Luxembourg
Address: 142 Boulevard de la Pétrusse, Luxembourg, L-2330, LU
Telephone: +352 661 198 544
Price range: €€€

FSL paramètre et opère Odoo Enterprise pour les SOPARFI luxembourgeoises, holdings, family offices et sociétés de participations financières. Multi-company natif, multi-devises avec cours BCE automatique, axes analytiques pour traçabilité article 166 LIR, consolidation Lux GAAP avec éliminations intragroupes, reporting investisseurs trimestriel sur mesure. Conformité substance et ATAD intégrée.

Multi-company natif Multi-devises BCE Article 166 LIR tracking Consolidation Lux GAAP Substance ATAD 8 000 – 25 000 € HT

Demander un devis SOPARFI gratuit Voir les 3 forfaits

24,94^% Taux IRC+ICC
Luxembourg-Ville 2026

0^% Sur dividendes éligibles
art. 166 LIR

10^% Seuil détention min.
ou 1,2 M€ acquisition

12^mois Période détention
minimale

01SOPARFI 2026 02Pourquoi Odoo 03Multi-entités 04Art. 166 LIR 05Consolidation 06Substance ATAD 07Reporting 083 forfaits 09FAQ

Question 01

Qu'est-ce qu'une SOPARFI au Luxembourg en 2026 ?

Une SOPARFI (Société de Participations Financières) est une société commerciale ordinaire luxembourgeoise pleinement imposable au taux d'impôt sur les sociétés (~24,94 % IRC+ICC global à Luxembourg-Ville en 2026), qui bénéficie de l'exonération des dividendes et plus-values issus de participations qualifiantes (article 166 LIR). C'est l'architecture par défaut pour structurer des participations européennes et internationales, utilisée par les family offices, fonds de Private Equity et groupes multinationaux.

La SOPARFI n'est pas une structure réglementée comme un fonds AIF ou UCITS. C'est une société commerciale soumise à la loi du 10 août 1915 sur les sociétés commerciales, qui se distingue uniquement par son objet social (acquisition, détention et gestion de participations) et son éligibilité au régime mère-fille européen. La majorité des SOPARFI prennent la forme d'une S.à r.l. ou d'une S.A.

Régime fiscal

SOPARFI soumise au taux global ~24,94 % (IRC 17 % + surtaxes + ICC 6,75 % à Luxembourg-Ville). Exonération totale article 166 LIR sur dividendes et plus-values de participations qualifiantes. Application de la Directive mère-fille UE et du réseau de conventions fiscales (80+ pays).

IRC 17 %
ICC 6,75 %
Art. 166 LIR
Mère-fille UE
80+ conventions
WHT 15 %

Structuration

SOPARFI structurée en S.à r.l. (capital min. 12 000 €) ou S.A. (capital min. 30 000 €). Souvent insérée entre les investisseurs et les participations cibles. Pour PE et VC, combinaison fréquente SOPARFI + véhicule fonds SCSp ou SCS.

S.à r.l.
S.A.
Capital 12-30k
SCSp fonds
Substance Lux
RCS LBR

Substance et compliance

Substance économique requise depuis l'ACD : effective management Luxembourg, dépenses locales, ressources humaines. ATAD 3 (Unshell directive) abandonnée juin 2025, mais substance enforcée via GAAR, DAC 6, principal purpose test. Director services FSL inclus.

Substance ACD
GAAR
DAC 6
Principal purpose test
Director Lux
Board minutes

QUESTION 02

Pourquoi Odoo plutôt que Sage BOB ou Winbooks pour une SOPARFI ?

Trois raisons spécifiques aux SOPARFI rendent Odoo supérieur à Sage BOB et Winbooks : la gestion multi-company native (une instance Odoo pour plusieurs sociétés du groupe avec accès cloisonnés et reporting groupe), le multi-devises avec cours BCE automatique pour les participations en USD, CHF, GBP ou autres devises, et la consolidation native Lux GAAP avec éliminations intragroupes automatiques. Sage BOB et Winbooks gèrent une société par base, ce qui multiplie les bases et complexifie les éliminations.

1 instance Multi-company
plusieurs sociétés

BCE auto Multi-devises
cours quotidiens

Conso native Éliminations
intragroupes auto

Odoo.sh Licence par utilisateur
hébergement distinct

Avantage 01

Multi-company natif unique

1 instance Odoo, N sociétésillimité
Accès cloisonnés par sociétéRBAC
Plans comptables séparéssi besoin
Reporting groupe consolidénatif

Avantage 02

Multi-devises avec cours BCE

Devises supportées illimitéesUSD, CHF, GBP...
Cours BCE quotidien autoAPI
Cours moyen et clôtureconsolidation
Écarts de change isoléscomptes 666/766

Avantage 03

Consolidation Lux GAAP

Périmètre paramétrable% détention
Éliminations intragroupes autocomptes courants
Retraitements Lux GAAPpositions fiscales
Comptes annuels consolidéseCDF

Avantage 04

Tracking participations

Axe analytique par participationmulti-dim
Date acquisition, prix de revientart. 166
Pourcentage de détention10 % min
Reporting éligibilitétableau de bord

Question 03

Comment Odoo gère plusieurs sociétés d'un groupe SOPARFI dans une instance ?

Odoo Enterprise gère plusieurs sociétés (multi-company) dans une seule instance avec des accès utilisateurs cloisonnés, des plans comptables séparés si besoin, et un reporting groupe consolidé natif. Chaque société du groupe SOPARFI dispose de son propre exercice, sa propre TVA, ses propres journaux légaux, mais partage la base utilisateurs et les référentiels communs (tiers groupe, axes analytiques participations). Le passage d'une société à l'autre se fait en un clic depuis la barre d'application.

Exemple typique d'architecture multi-company SOPARFI sur Odoo : une société holding (SOPARFI mère), 2 à 8 sociétés de portefeuille (participations directes), éventuellement un véhicule SCSp pour le levier Private Equity. Chaque société est paramétrée avec son propre exercice comptable, son plan comptable PCN 2020 et ses journaux légaux. Les opérations intragroupes (comptes courants, redevances, dividendes) sont saisies une fois, automatiquement enregistrées des deux côtés.

SOPARFI mère

Holding Luxembourg Sàrl

Forme: S.à r.l.
Capital: 12 500 €
RCS: B-XXX-XXX
Devise: EUR
TVA: LU XXXXX
Compta: Lux GAAP

Société tête de groupe

Participation 01

Filiale française SAS

Pays: France
Forme: SAS
Détention: 100 %
Date acq.: 2022-03-15
Prix revient: 2 500 000 €
Devise: EUR

Art. 166 éligible (12+ mois, ≥10 %)

Participation 02

Filiale italienne Srl

Pays: Italie
Forme: S.r.l.
Détention: 15 %
Date acq.: 2021-09-30
Prix revient: 8 500 000 €
Devise: EUR

Art. 166 éligible (plus-values 6 M€+)

Participation 03

Tech Investment Inc.

Pays: USA Delaware
Forme: Inc.
Détention: 12 %
Date acq.: 2025-01-20
Prix revient: 3 200 000 USD
Devise: USD ($ → € BCE)

Test détention 12 mois (en cours)

Participation 04

Swiss Real Estate AG

Pays: Suisse
Forme: AG
Détention: 8 %
Date acq.: 2023-06-12
Prix revient: 1 800 000 CHF
Devise: CHF (cours BCE)

Sous seuil 10 % et 1,2 M€

Véhicule fonds

PE Vehicle SCSp

Forme: SCSp
Type: RAIF
GP: SOPARFI mère
Investisseurs: LPs internat.
Devise: EUR
Reporting: NAV trimestriel

Véhicule régulé CSSF

Question 04

Comment Odoo aide à appliquer l'article 166 LIR (participation exemption) ?

Odoo n'automatise pas le test d'éligibilité article 166 LIR (qui dépend du seuil 10 % ou 1,2 M€ pour les dividendes, 6 M€ pour les plus-values, et 12 mois de détention continue), mais permet de tracker chaque participation avec sa date d'acquisition, son prix de revient, son pourcentage de détention et sa devise via les axes analytiques. FSL valide manuellement l'éligibilité avant retraitement fiscal des dividendes et plus-values dans la déclaration IRC annuelle. Cette validation humaine reste obligatoire car l'éligibilité dépend de la jurisprudence ACD.

Étape 01 Tracking participation Odoo Axe analytique « Participation X » avec date acq., prix de revient, % détention, devise.

Étape 02 Encaissement dividende Saisie dans Odoo avec rapprochement participation source via analytique. Bank feed PSD2 ou virement manuel.

Étape 03 Test éligibilité FSL Validation manuelle : seuil 10 % ou 1,2 M€ atteint, période 12 mois respectée, filiale éligible (société de capitaux pleinement imposable).

Étape 04 Retraitement IRC Reclassement comptable dividende exonéré + retraitement fiscal dans la déclaration IRC annuelle (formulaire 506 et annexes).

Référence légale opposable

Article 166 LIR (Loi modifiée du 4 décembre 1967 concernant l'impôt sur le revenu), Règlement grand-ducal du 21 décembre 2001 portant exécution de l'article 166 alinéa 9 LIR. Conditions cumulatives : SOPARFI fully taxable, filiale société de capitaux pleinement imposable ou couverte par la Directive mère-fille UE, seuil 10 % du capital ou 1,2 M€ d'acquisition pour les dividendes (6 M€ pour les plus-values), 12 mois de détention continue. La jurisprudence ACD peut faire évoluer l'application pratique.

Question 05

Odoo peut-il gérer la consolidation Lux GAAP d'un groupe SOPARFI ?

Oui, Odoo Enterprise inclut le module Consolidation qui agrège les comptes de plusieurs sociétés du groupe avec éliminations intragroupes automatiques. Les retraitements Lux GAAP spécifiques (méthodes d'évaluation, traitement participations, intégration fiscale article 164bis) sont effectués par FSL via les positions fiscales et l'ajustement analytique. Pour une consolidation IFRS sophistiquée (acquisitions, goodwill complexe, IFRS 16 leasing), Odoo peut être combiné avec un outil dédié type Talentia CPM.

L'intégration fiscale luxembourgeoise prévue par l'article 164bis LIR autorise la compensation des pertes et profits au sein du périmètre d'intégration, à condition que la société mère détienne au moins 95 % des droits de vote des filiales intégrées. FSL paramètre Odoo pour matérialiser ce périmètre, mais la décision d'opter pour l'intégration fiscale reste une décision fiscale stratégique, prise en concertation avec l'expert-comptable et le directeur fiscal du groupe.

Périmètre de consolidation

Paramétrage du périmètre par société avec pourcentage de détention, méthode de consolidation (intégration globale, proportionnelle, mise en équivalence). FSL applique les seuils Lux GAAP standards mais l'opérateur peut ajuster manuellement chaque participation.

Intég. globale
Intég. proport.
Mise en équiv.
% détention
Méthodes Lux
Variations périmètre

Éliminations intragroupes

Éliminations automatiques des opérations intragroupes : comptes courants intersociétés, dividendes intragroupes, plus-values internes, charges et produits réciproques. Odoo détecte les opérations marquées « intragroupe » dans les axes analytiques et les neutralise en consolidation.

Comptes courants
Dividendes IG
Plus-values internes
Charges récipr.
Auto-detection
Audit trail

Comptes consolidés Lux GAAP

Production du bilan et compte de pertes et profits consolidés Lux GAAP, conformes à la loi du 19 décembre 2002 modifiée. Tableau de passage du PCN vers le bilan consolidé. Export eCDF pour dépôt au RCS. Annexes consolidées avec détail des participations.

Bilan consolidé
P&L consolidé
Annexes Lux GAAP
Tableau passage
eCDF dépôt
Loi 2002

Question 06

Quelle substance Odoo aide à démontrer pour une SOPARFI luxembourgeoise ?

L'ATAD 3 (Unshell directive) a été abandonnée en juin 2025, mais la substance reste enforcée via GAAR, DAC 6 et le principal purpose test. Odoo aide à matérialiser la substance économique luxembourgeoise via : traçabilité des décisions board dans Odoo Documents, archivage des Conseils d'Administration et procès-verbaux, journalisation des opérations courantes côté Luxembourg, et suivi des dépenses locales (loyers, salaires, services Luxembourg) via le plan analytique. FSL produit le dossier substance annuel sur cette base.

Substance humaine et gouvernance

Director services FSL inclus (résident luxembourgeois)
Conseils d'Administration trimestriels documentés
Procès-verbaux archivés dans Odoo Documents
Adresse 142 Boulevard de la Pétrusse, L-2330 Luxembourg
Téléphone et email luxembourgeois actifs
Salariés ou services réels au Luxembourg

Substance opérationnelle et financière

Compte bancaire luxembourgeois actif (BIL, BCEE, BGL, ING)
Dépenses locales matérialisées dans le plan analytique
Facturation des participations depuis Luxembourg
Cash management quotidien sur Odoo
Tenue comptable mensuelle sur Odoo Luxembourg
Déclarations TVA et IRC depuis Luxembourg

Compliance DAC 6 et reporting

Identification des dispositifs transfrontières DAC 6
Reporting hallmarks A à E vers ACD si applicable
Documentation transfer pricing (Pillar 1 et 2)
CbCR (Country-by-Country Reporting) si seuil 750 M€
FSL produit la documentation BEPS annuelle

Bill 8590 carried interest 2026

Carried interest contractuel : taxé à 1/4 du taux global
Carry lié à participation : framework plus-values
Périmètre élargi de bénéficiaires depuis 2026
Implications structuration pour sponsors PE
FSL adapte le paramétrage Odoo selon véhicule choisi

Question 07

Comment Odoo gère le reporting investisseurs trimestriel ?

Odoo Spreadsheet permet de produire des board packs et reportings investisseurs trimestriels personnalisés (NAV, performance par participation, allocations, KPIs financiers) à partir des données comptables temps réel. FSL conçoit le template initial sur mesure puis le maintient automatiquement. Pour les fonds réglementés CSSF nécessitant un calcul NAV officiel, Odoo peut être interfacé avec des solutions de reporting NAV spécialisées via API REST.

Board pack trimestriel

Production automatisée du board pack PDF trimestriel : synthèse financière, performance par participation, mouvements de la période, projection de cash, indicateurs de risque. Template personnalisable par FSL selon les KPIs spécifiques au mandat investisseurs.

PDF auto
15-25 pages
Synthèse fin.
Perf. partic.
Cash projection
KPI risque

NAV et performance

Calcul NAV (Net Asset Value) par participation et au niveau groupe, performance brute et nette de frais, IRR et MOIC pour les véhicules Private Equity. Hold for sale, fair value mark-to-market pour les participations cotées. Validation par FSL avant publication.

NAV partic.
NAV groupe
IRR / MOIC
Hold for sale
Mark-to-market
Audit FSL

Investor data room

Mise à disposition d'un portail Odoo Documents sécurisé pour les LPs et investisseurs : board packs trimestriels, comptes annuels audités, lettres aux investisseurs, capital calls, distributions. Accès cloisonné par investisseur avec audit trail.

Portail sécurisé
Board packs
Capital calls
Distributions
Audit trail
Cloisonnement

Question 08

Quel forfait Odoo SOPARFI choisir ?

FSL propose trois forfaits prédéterminés pour le paramétrage Odoo SOPARFI selon la complexité de votre structure : Pack Holding mono 8 000 € HT pour une SOPARFI mono-société avec 2 à 4 participations, Pack Multi-entités 15 000 € HT pour 2 à 5 sociétés du groupe avec consolidation, Pack Groupe complexe 25 000 € HT pour 6+ entités, multi-devises avancé et reporting investisseurs trimestriel. Tous incluent l'audit gratuit, le paramétrage, l'import historique 2 exercices et la formation équipe.

Pack 01 · Holding mono

SOPARFI mono-société
2-4 participations

8 000 € HT one-shot

Pour une SOPARFI mono-société tenant 2 à 4 participations directes. Holding patrimoniale, family office simple, structure d'investissement personnelle.

Audit gratuit + scoping
Instance Odoo.sh provisionnée
Plan comptable PCN 2020 + axes analytiques participations
Multi-devises BCE auto (jusqu'à 3 devises)
Tracking art. 166 LIR
Bank feed PSD2 1 banque
Formation 4h pratique
Go-live sous 4-5 semaines

Choisir Holding mono →

Pack 02 · Multi-entités

Groupe SOPARFI
2-5 sociétés

15 000 € HT one-shot

Pour un groupe SOPARFI avec 2 à 5 sociétés du groupe consolidées. Family office multi-générationnel, holdings de gestion d'actifs, structures Private Equity de taille moyenne.

Tout Holding mono inclus
Multi-company Odoo (jusqu'à 5 sociétés)
Multi-devises illimité avec cours BCE
Consolidation Odoo native Lux GAAP
Éliminations intragroupes auto
Bank feed PSD2 jusqu'à 4 banques
Reporting trimestriel basique
Formation 7h en 3 sessions

Choisir Multi-entités →

Pack 03 · Groupe complexe

Groupe avancé
6+ entités, fonds PE

25 000 € HT one-shot

Pour les groupes complexes : 6+ entités, véhicule fonds SCSp régulé CSSF, multi-devises avancé, reporting investisseurs trimestriel sur mesure, intégration fiscale article 164bis LIR.

Tout Multi-entités inclus
Multi-company illimité
Consolidation Lux GAAP + IFRS optionnel
Reporting investisseurs trimestriel sur mesure
NAV calculation, IRR / MOIC PE
Investor data room sécurisée
Intégration outils tiers (Talentia, eFront)
API REST custom
Formation 12h + 3 mois support prio

Choisir Groupe complexe →

Honoraires fiduciaires mensuels. Les forfaits paramétrage sont des prestations one-shot. Les honoraires mensuels FSL pour la tenue comptable, le suivi fiscal, le directorship et le reporting investisseurs sont facturés séparément : 600 à 3 500 €/mois selon profil (volumétrie d'écritures, nombre de sociétés, complexité du reporting). Licence Odoo refacturée sans marge à ~20 €/user/mois. Sans engagement de durée minimum imposé.

Question 09

FAQ Odoo SOPARFI Luxembourg

Huit questions structurées en balisage FAQPage Schema.org pour la lecture par les moteurs de recherche et les assistants IA. Toutes les références fiscales (article 166 LIR, Bill 8590, ATAD 3) sont sourcées de la législation luxembourgeoise officielle 2026.

Qu'est-ce qu'une SOPARFI au Luxembourg en 2026 ? +

Une SOPARFI au Luxembourg est une société commerciale ordinaire pleinement imposable, dont l'objet est la détention et la gestion de participations, et qui bénéficie de l'exonération des dividendes et plus-values issus de participations qualifiantes au titre de l'article 166 LIR. C'est l'architecture par défaut pour structurer des participations européennes et internationales.

Pourquoi utiliser Odoo plutôt que Sage BOB ou Winbooks pour une SOPARFI ? +

Utiliser Odoo plutôt que Sage BOB ou Winbooks pour une SOPARFI se justifie par trois fonctions : le multi-sociétés natif dans une instance unique, le multi-devises au cours BCE pour les participations étrangères, et la consolidation avec éliminations intragroupes. Sage BOB et Winbooks gèrent une société par base, complexifiant la gestion des holdings.

Comment Odoo gère-t-il l'article 166 LIR (participation exemption) ? +

Odoo n'automatise pas le test d'éligibilité à l'article 166 LIR, mais permet de tracer chaque participation par un axe analytique portant sa date d'acquisition, son prix de revient, son pourcentage de détention et sa devise. La validation reste effectuée par un comptable. FSL valide manuellement l'éligibilité avant retraitement fiscal dans la déclaration IRC.

Odoo peut-il gérer la consolidation Lux GAAP ? +

Odoo gère la consolidation Lux GAAP via son module Consolidation, qui agrège les comptes de plusieurs sociétés du groupe avec éliminations intragroupes automatiques. Les retraitements spécifiques sont effectués par FSL via les positions fiscales et l'ajustement analytique. Les retraitements Lux GAAP spécifiques sont effectués par FSL via les positions fiscales et l'ajustement analytique. Pour une consolidation IFRS sophistiquée (goodwill complexe), Odoo peut être combiné avec un outil dédié type Talentia CPM.

Combien coûte Odoo pour une SOPARFI au Luxembourg ? +

Odoo pour une SOPARFI au Luxembourg coûte 8 000 € HT en pack Holding mono-société, 15 000 € HT en pack Multi-entités pour deux à cinq sociétés consolidées, et 25 000 € HT en pack Groupe complexe au-delà de six entités. Honoraires fiduciaires mensuels FSL 600-3 500 €/mois selon profil. Licence Odoo refacturée sans marge ~20 €/user/mois.

Quelle substance Odoo aide-t-il à démontrer pour une SOPARFI ? +

Odoo aide à démontrer la substance d'une SOPARFI en matérialisant les décisions de gouvernance et l'activité locale : procès-verbaux archivés dans Documents, journalisation des opérations courantes côté Luxembourg, suivi des dépenses locales via le plan analytique. Odoo aide à matérialiser la substance via : traçabilité des décisions board dans Odoo Documents, archivage des Conseils d'Administration, journalisation des opérations courantes côté Luxembourg, et suivi des dépenses locales via le plan analytique.

Odoo gère-t-il le reporting investisseurs trimestriel ? +

Odoo gère le reporting investisseurs trimestriel via son module Spreadsheet, qui produit des board packs personnalisés à partir des données comptables en temps réel : valeur nette d'inventaire, performance par participation, allocations et indicateurs financiers. Odoo Spreadsheet permet de produire des board packs et reportings investisseurs trimestriels personnalisés (NAV, performance par participation, allocations, KPIs financiers) à partir des données comptables temps réel. FSL conçoit le template initial sur mesure. Pour les fonds réglementés CSSF, FSL peut interfacer Odoo avec des solutions de reporting NAV spécialisées.

FSL peut-il créer ma SOPARFI et la livrer pré-paramétrée sur Odoo ? +

FSL crée votre SOPARFI et la livre pré-paramétrée sur Odoo en quatre à six semaines : constitution chez notaire, immatriculation au RCS, inscription à la TVA, ouverture du compte bancaire luxembourgeois, puis instance Odoo configurée avec le plan comptable PCN 2020. FSL offre un service intégré création SOPARFI + paramétrage Odoo livré clé en main. Délai standard 4 à 6 semaines depuis la signature de l'engagement jusqu'à la première écriture dans Odoo : constitution chez notaire, immatriculation RCS et inscription TVA, compte bancaire luxembourgeois ouvert (BIL, BCEE, BGL ou ING), licence Odoo activée, plan comptable PCN 2020 paramétré, axes analytiques participations configurés.

Cocon Odoo

Aller plus loin avec Odoo au Luxembourg

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Audit gratuit 30 minDiagnostic structure SOPARFI

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Substance et complianceDirector Lux + dossier annuel

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