Financial Services Luxembourg · zugelassener Buchhalter · Niederlassungsgenehmigung 10077274 · RCS B213987
Odoo für SOPARFI in Luxemburg:
Holding, Fonds
und Konsolidierung mehrerer Gesellschaften.
FSL konfiguriert und betreibt Odoo Enterprise für luxemburgische SOPARFI, Holdings, Family Offices und Finanzbeteiligungsgesellschaften. Integrierte Verwaltung mehrerer Gesellschaften, mehrere Währungen mit automatischen EZB-Kursen, Kostenrechnungsdimensionen zur Nachvollziehbarkeit nach Artikel 166 LIR, Konsolidierung nach Lux GAAP mit konzerninternen Eliminierungen und individuelle vierteljährliche Anlegerberichte. Substanzanforderungen und ATAD-Konformität sind berücksichtigt.
Luxemburg-Stadt 2026
Art. 166 LIR
oder 1,2 Mio. € Anschaffungskosten
mindestens
Was ist eine SOPARFI in Luxemburg im Jahr 2026?
Eine SOPARFI (Société de Participations Financières) ist eine gewöhnliche luxemburgische Handelsgesellschaft, die der vollen Unternehmensbesteuerung unterliegt (23,87 % für IRC, Beitrag zum Beschäftigungsfonds und ICC zusammen, Luxemburg-Stadt, Steuerjahr 2026). Sie profitiert von der Befreiung von Dividenden und Veräußerungsgewinnen aus qualifizierenden Beteiligungen nach Artikel 166 LIR. Sie ist die übliche Struktur für europäische und internationale Beteiligungen und wird von Family Offices, Private-Equity-Fonds und multinationalen Konzernen genutzt.
Eine SOPARFI ist keine regulierte Struktur wie ein AIF- oder OGAW-Fonds. Sie ist eine Handelsgesellschaft nach dem Gesetz vom 10. August 1915 über Handelsgesellschaften, die sich lediglich durch ihren Gesellschaftszweck – Erwerb, Halten und Verwaltung von Beteiligungen – und ihre Berechtigung zum europäischen Mutter-Tochter-Regime unterscheidet. Die meisten SOPARFI sind als S.à r.l. oder S.A. organisiert.
Steuerliche Behandlung
Eine SOPARFI unterliegt in Luxemburg-Stadt im Steuerjahr 2026 dem Gesamtsteuersatz von 23,87 %: IRC 16 %, Beitrag zum Beschäftigungsfonds von 7 % der IRC und ICC 6,75 %. Der IRC-Satz wurde durch das Gesetz vom 20. Dezember 2024 von 17 auf 16 % gesenkt. Vollständige Befreiung nach Artikel 166 LIR für Dividenden und Veräußerungsgewinne aus qualifizierenden Beteiligungen. Anwendung der EU-Mutter-Tochter-Richtlinie und des Netzes von Steuerabkommen mit 80+ Ländern.
- IRC 16 % (14 % bis 175 000 EUR steuerpflichtiges Einkommen)
- ICC 6,75 %
- Art. 166 LIR
- EU-Mutter-Tochter-Regime
- 80+ Abkommen
- Quellensteuer 15 %
Strukturierung
Eine SOPARFI wird als S.à r.l. mit mindestens 12 000 € Kapital oder als S.A. mit mindestens 30 000 € Kapital gegründet. Sie liegt häufig zwischen Anlegern und Zielbeteiligungen. Bei Private Equity und Venture Capital wird oft eine SOPARFI mit einem Fondsvehikel als SCSp oder SCS kombiniert.
- S.à r.l.
- S.A.
- Kapital 12-30k
- SCSp-Fonds
- Substanz in Luxemburg
- RCS LBR
Substanz und Regelkonformität
Von der ACD verlangte wirtschaftliche Substanz: tatsächliche Geschäftsleitung in Luxemburg, lokale Ausgaben und Personal. ATAD 3 (Unshell-Richtlinie) wurde im Juni 2025 aufgegeben, doch Substanzanforderungen werden über GAAR, DAC 6 und den Principal Purpose Test durchgesetzt. FSL-Geschäftsführungsleistungen sind enthalten.
- ACD-Substanzanforderungen
- GAAR
- DAC 6
- Principal Purpose Test
- Luxemburgischer Geschäftsführer
- Sitzungsprotokolle
Warum Odoo statt Sage BOB oder Winbooks für eine SOPARFI?
Drei SOPARFI-spezifische Gründe sprechen für Odoo gegenüber Sage BOB und Winbooks: Die integrierte Verwaltung mehrerer Gesellschaften in einer Odoo-Instanz mit getrennten Zugängen und Gruppenberichten, mehrere Währungen mit automatischen EZB-Kursen für Beteiligungen in USD, CHF, GBP oder anderen Währungen sowie integrierte Konsolidierung nach Lux GAAP mit automatischen konzerninternen Eliminierungen. Sage BOB und Winbooks verwalten eine Gesellschaft pro Datenbank, was die Zahl der Datenbanken erhöht und Eliminierungen erschwert.
Einheitliche Mehrgesellschaftsverwaltung
- 1 Odoo-Instanz, N Gesellschaftenunbegrenzt
- Getrennte Zugänge je GesellschaftRollenbasierte Zugriffssteuerung
- Getrennte Kontenplänebei Bedarf
- Konsolidierte Gruppenberichteintegriert
Mehrere Währungen mit EZB-Kursen
- Unbegrenzte unterstützte WährungenUSD, CHF, GBP …
- Automatischer täglicher EZB-KursAPI
- Durchschnitts- und StichtagskursKonsolidierung
- Gesondert ausgewiesene KursdifferenzenKonten 666/766
Konsolidierung nach Lux GAAP
- Konfigurierbarer KonsolidierungskreisBeteiligung in %
- Automatische konzerninterne EliminierungenVerrechnungskonten
- Anpassungen nach Lux GAAPSteuerpositionen
- KonzernabschlüsseeCDF
Beteiligungen nachverfolgen
- Kostenrechnungsdimension je Beteiligungmehrdimensional
- Erwerbsdatum und AnschaffungskostenArt. 166
- Beteiligungsquotemindestens 10 %
- Bericht zur BegünstigungsfähigkeitDashboard
Wie verwaltet Odoo mehrere Gesellschaften einer SOPARFI-Gruppe in einer Instanz?
Odoo Enterprise verwaltet mehrere Gesellschaften in einer einzigen Instanz mit getrennten Nutzerzugängen, bei Bedarf getrennten Kontenplänen und integrierten konsolidierten Gruppenberichten. Jede Gesellschaft der SOPARFI-Gruppe hat ihr eigenes Geschäftsjahr, ihre eigene Mehrwertsteuer und ihre eigenen vorgeschriebenen Journale, teilt aber die Nutzerbasis und gemeinsame Stammdaten wie Konzerngeschäftspartner und Beteiligungsdimensionen. Über die Anwendungsleiste wechseln Sie mit einem Klick zwischen den Gesellschaften.
Typisches Beispiel einer SOPARFI-Mehrgesellschaftsstruktur in Odoo: eine Holdinggesellschaft als SOPARFI-Mutter, 2 bis 8 Portfoliogesellschaften als direkte Beteiligungen und gegebenenfalls ein SCSp-Fondsvehikel für Private-Equity-Finanzierungen. Jede Gesellschaft wird mit eigenem Geschäftsjahr, Kontenplan PCN 2020 und vorgeschriebenen Journalen eingerichtet. Konzerninterne Vorgänge wie Verrechnungskonten, Lizenzgebühren und Dividenden werden einmal erfasst und automatisch auf beiden Seiten verbucht.
Holding Luxembourg Sàrl
KonzernobergesellschaftFranzösische Tochtergesellschaft SAS
Art. 166 erfüllt (12+ Monate, ≥10 %)Italienische Tochtergesellschaft Srl
Art. 166 erfüllt (Veräußerungsgewinne, 6 Mio. €+)Tech Investment Inc.
Prüfung der Haltedauer von 12 Monaten (laufend)Swiss Real Estate AG
Unter den Schwellen von 10 % und 1,2 Mio. €PE Vehicle SCSp
RAIF: durch einen zugelassenen AIFM verwaltetWie unterstützt Odoo die Anwendung von Artikel 166 LIR (Beteiligungsbefreiung)?
Odoo automatisiert die Prüfung der Voraussetzungen nach Artikel 166 LIR nicht. Diese hängen von einer Beteiligung von 10 % oder Anschaffungskosten von 1,2 Mio. € für Dividenden beziehungsweise 6 Mio. € für Veräußerungsgewinne und einer ununterbrochenen Haltedauer von 12 Monaten ab. Odoo ermöglicht jedoch die Nachverfolgung jeder Beteiligung mit Erwerbsdatum, Anschaffungskosten, Beteiligungsquote und Währung über Kostenrechnungsdimensionen. FSL prüft die Begünstigungsfähigkeit manuell, bevor Dividenden und Veräußerungsgewinne in der jährlichen IRC-Erklärung steuerlich angepasst werden. Diese menschliche Prüfung bleibt erforderlich, da die Begünstigungsfähigkeit von der ACD-Rechtsprechung abhängt.
Artikel 166 LIR (geändertes Gesetz vom 4. Dezember 1967 über die Einkommensteuer), großherzogliche Verordnung vom 21. Dezember 2001 zur Durchführung von Artikel 166 Absatz 9 LIR. Kumulative Voraussetzungen: voll steuerpflichtige SOPARFI, Tochtergesellschaft als voll steuerpflichtige Kapitalgesellschaft oder von der EU-Mutter-Tochter-Richtlinie erfasst, Beteiligung von 10 % am Kapital oder Anschaffungskosten von 1,2 Mio. € für Dividenden (6 Mio. € für Veräußerungsgewinne), ununterbrochene Haltedauer von 12 Monaten. Die ACD-Rechtsprechung kann die praktische Anwendung verändern.
Kann Odoo die Konsolidierung einer SOPARFI-Gruppe nach Lux GAAP übernehmen?
Ja. Odoo Enterprise enthält das Modul Consolidation, das die Abschlüsse mehrerer Konzerngesellschaften mit automatischen konzerninternen Eliminierungen zusammenführt. Spezifische Anpassungen nach Lux GAAP – Bewertungsmethoden, Beteiligungsbehandlung und steuerliche Integration nach Artikel 164bis – führt FSL über Steuerpositionen und Anpassungen der Kostenrechnung durch. Für anspruchsvolle IFRS-Konsolidierungen, etwa Akquisitionen, komplexen Goodwill oder Leasing nach IFRS 16, lässt sich Odoo mit einer Speziallösung wie Talentia CPM kombinieren.
Die luxemburgische steuerliche Integration nach Artikel 164bis LIR erlaubt den Ausgleich von Verlusten und Gewinnen innerhalb des Integrationskreises, sofern die Muttergesellschaft mindestens 95 % der Stimmrechte an den einbezogenen Tochtergesellschaften hält. FSL konfiguriert Odoo zur Abbildung dieses Kreises. Die Entscheidung für die steuerliche Integration bleibt jedoch eine strategische Steuerentscheidung, die gemeinsam mit dem Buchhalter und dem Steuerleiter der Gruppe getroffen wird.
Konsolidierungskreis
Konfiguration des Konsolidierungskreises je Gesellschaft mit Beteiligungsquote und Konsolidierungsmethode: Vollkonsolidierung, Quotenkonsolidierung oder Equity-Methode. FSL wendet die üblichen Lux-GAAP-Schwellen an; der Anwender kann jede Beteiligung jedoch manuell anpassen.
- Vollkonsolidierung
- Quotenkonsolidierung
- Equity-Methode
- Beteiligung in %
- Luxemburgische Methoden
- Änderungen des Konsolidierungskreises
Konzerninterne Eliminierungen
Automatische Eliminierung konzerninterner Vorgänge: Verrechnungskonten zwischen Gesellschaften, konzerninterne Dividenden, interne Veräußerungsgewinne sowie gegenseitige Aufwendungen und Erträge. Odoo erkennt in den Kostenrechnungsdimensionen als konzernintern markierte Vorgänge und neutralisiert sie bei der Konsolidierung.
- Verrechnungskonten
- Konzerninterne Dividenden
- Interne Veräußerungsgewinne
- Gegenseitige Aufwendungen
- Automatische Erkennung
- Prüfpfad
Konzernabschlüsse nach Lux GAAP
Erstellung von Konzernbilanz und Konzern-Gewinn-und-Verlust-Rechnung nach Lux GAAP entsprechend dem geänderten Gesetz vom 19. Dezember 2002. Überleitungstabelle vom PCN zur Konzernbilanz. eCDF-Export zur Einreichung beim RCS. Konzernanhang mit Einzelheiten zu den Beteiligungen.
- Konzernbilanz
- Konzern-Gewinn-und-Verlust-Rechnung
- Anhang nach Lux GAAP
- Überleitungstabelle
- eCDF-Einreichung
- Gesetz von 2002
Welche Substanz kann Odoo für eine luxemburgische SOPARFI nachweisen helfen?
ATAD 3 (Unshell-Richtlinie) wurde im Juni 2025 aufgegeben. Substanzanforderungen werden jedoch weiterhin über GAAR, DAC 6 und den Principal Purpose Test durchgesetzt. Odoo hilft, wirtschaftliche Substanz in Luxemburg zu dokumentieren: Nachvollziehbarkeit von Leitungsentscheidungen in Odoo Documents, Archivierung von Verwaltungsratssitzungen und Protokollen, Protokollierung laufender Geschäftsvorgänge in Luxemburg sowie Erfassung lokaler Ausgaben wie Mieten, Gehälter und luxemburgischer Dienstleistungen in der Kostenrechnung. Auf dieser Grundlage erstellt FSL das jährliche Substanzdossier.
Personelle Substanz und Unternehmensführung
- FSL-Geschäftsführungsleistungen enthalten, mit in Luxemburg ansässiger Person
- Dokumentierte vierteljährliche Verwaltungsratssitzungen
- In Odoo Documents archivierte Protokolle
- Anschrift 142 Boulevard de la Pétrusse, L-2330 Luxembourg
- Aktive luxemburgische Telefon- und E-Mail-Verbindungen
- Tatsächliche Beschäftigte oder Dienstleistungen in Luxemburg
Operative und finanzielle Substanz
- Aktives luxemburgisches Bankkonto (BIL, BCEE, BGL, ING)
- In der Kostenrechnung ausgewiesene lokale Ausgaben
- Rechnungsstellung an Beteiligungen aus Luxemburg
- Tägliches Liquiditätsmanagement in Odoo
- Monatliche Buchführung in Odoo Luxemburg
- Mehrwertsteuer- und IRC-Erklärungen aus Luxemburg
DAC-6-Konformität und Berichte
- Erkennung grenzüberschreitender DAC-6-Gestaltungen
- Meldung der Kennzeichen A bis E an die ACD, soweit einschlägig
- Verrechnungspreisdokumentation (Säule 1 und 2)
- CbCR (länderbezogene Berichterstattung) ab der Schwelle von 750 Mio. €
- FSL erstellt die jährliche BEPS-Dokumentation
Gesetzentwurf 8590 zu Carried Interest 2026
- Vertraglicher Carried Interest: Besteuerung mit 1/4 des Gesamtsteuersatzes
- Beteiligungsgebundener Carry: Rahmen für Veräußerungsgewinne
- Erweiterter Begünstigtenkreis seit 2026
- Strukturierungsfolgen für Private-Equity-Sponsoren
- FSL passt die Odoo-Konfiguration an das gewählte Vehikel an
Wie erstellt Odoo vierteljährliche Anlegerberichte?
Odoo Spreadsheet ermöglicht individuelle vierteljährliche Leitungs- und Anlegerberichte auf Basis von Buchhaltungsdaten in Echtzeit: NAV, Entwicklung je Beteiligung, Allokationen und Finanzkennzahlen. FSL gestaltet die ursprüngliche Vorlage individuell und hält sie anschließend automatisch aktuell. Bei CSSF-regulierten Fonds, die einen offiziellen NAV benötigen, lässt sich Odoo über die REST-API mit spezialisierten NAV-Berichtslösungen verbinden.
Vierteljährliches Leitungspaket
Automatische Erstellung des vierteljährlichen PDF-Berichtspakets: Finanzübersicht, Entwicklung je Beteiligung, Bewegungen des Zeitraums, Liquiditätsplanung und Risikokennzahlen. FSL passt die Vorlage an die spezifischen Kennzahlen des Anlegermandats an.
- PDF automatisch
- 15-25 Seiten
- Finanzübersicht
- Beteiligungsentwicklung
- Liquiditätsplanung
- Risikokennzahlen
NAV und Wertentwicklung
Berechnung des Nettoinventarwerts (NAV) je Beteiligung und auf Gruppenebene, Wertentwicklung vor und nach Gebühren sowie IRR und MOIC für Private-Equity-Vehikel. Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte und Bewertung börsennotierter Beteiligungen zum beizulegenden Zeitwert anhand des Marktpreises. Prüfung durch FSL vor Veröffentlichung.
- NAV je Beteiligung
- Gruppen-NAV
- IRR / MOIC
- Zur Veräußerung gehalten
- Marktpreisbewertung
- FSL-Prüfung
Anlegerdatenraum
Bereitstellung eines sicheren Odoo-Documents-Portals für LPs und Anleger: vierteljährliche Berichtspakete, geprüfte Jahresabschlüsse, Anlegerbriefe, Kapitalabrufe und Ausschüttungen. Getrennter Zugang je Anleger mit Prüfpfad.
- Sicheres Portal
- Leitungsberichte
- Kapitalabrufe
- Ausschüttungen
- Prüfpfad
- Getrennte Zugänge
Welches Odoo-Paket passt zu Ihrer SOPARFI?
FSL bietet je nach Komplexität Ihrer Struktur drei vordefinierte Pakete für die Odoo-Konfiguration einer SOPARFI: Einzelholding für 8 000 € netto für eine SOPARFI-Gesellschaft mit 2 bis 4 Beteiligungen, mehrere Gesellschaften für 15 000 € netto für 2 bis 5 Konzerngesellschaften mit Konsolidierung und komplexe Gruppe für 25 000 € netto für 6+ Gesellschaften, erweiterte Mehrwährungsfunktionen und vierteljährliche Anlegerberichte. Alle enthalten die kostenlose Prüfung, Konfiguration, Historienimport aus 2 Geschäftsjahren und Teamschulung.
SOPARFI mit einer Gesellschaft
2-4 Beteiligungen
Für eine SOPARFI-Gesellschaft mit 2 bis 4 direkten Beteiligungen. Vermögensholding, einfaches Family Office oder persönliche Investitionsstruktur.
- Kostenlose Prüfung + Leistungsabgrenzung
- Odoo.sh-Instanz bereitgestellt
- Kontenplan PCN 2020 + Beteiligungsdimensionen
- Automatische EZB-Kurse für bis zu 3 Währungen
- Nachverfolgung nach Art. 166 LIR
- PSD2-Anbindung für 1 Bank
- 4 Std. praktische Schulung
- Produktivstart binnen 4-5 Wochen
SOPARFI-Gruppe
2-5 Gesellschaften
Für eine SOPARFI-Gruppe mit 2 bis 5 konsolidierten Konzerngesellschaften. Generationenübergreifendes Family Office, Holdings zur Vermögensverwaltung oder mittelgroße Private-Equity-Strukturen.
- Alles aus Einzelholding enthalten
- Odoo für bis zu 5 Gesellschaften
- Unbegrenzte Währungen mit EZB-Kursen
- Integrierte Odoo-Konsolidierung nach Lux GAAP
- Automatische konzerninterne Eliminierungen
- PSD2-Anbindung für bis zu 4 Banken
- Einfache vierteljährliche Berichte
- 7 Std. Schulung in 3 Einheiten
Anspruchsvolle Gruppe
6+ Gesellschaften, PE-Fonds
Für komplexe Gruppen: 6+ Gesellschaften, SCSp-Fondsvehikel (RAIF, SIF oder SICAR), erweiterte Mehrwährungsfunktionen, individuelle vierteljährliche Anlegerberichte und steuerliche Integration nach Artikel 164bis LIR.
- Alles aus Mehrere Gesellschaften enthalten
- Unbegrenzte Gesellschaftsanzahl
- Konsolidierung nach Lux GAAP + optional IFRS
- Individuelle vierteljährliche Anlegerberichte
- NAV-Berechnung, IRR / MOIC für PE
- Sicherer Anlegerdatenraum
- Integration externer Systeme (Talentia, eFront)
- Individuelle REST-API
- 12 Std. Schulung + 3 Monate vorrangiger Support
FAQ zu Odoo für SOPARFI in Luxemburg
Acht Fragen mit strukturiertem Markup FAQPage nach Schema.org für Suchmaschinen und KI-Assistenten. Alle Steuerverweise auf Artikel 166 LIR, Gesetzentwurf 8590 und ATAD 3 stammen aus der amtlichen luxemburgischen Gesetzgebung 2026.
Was ist eine SOPARFI in Luxemburg im Jahr 2026?
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Warum Odoo statt Sage BOB oder Winbooks für eine SOPARFI nutzen?
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Wie behandelt Odoo Artikel 166 LIR zur Beteiligungsbefreiung?
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Kann Odoo nach Lux GAAP konsolidieren?
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Was kostet Odoo für eine SOPARFI in Luxemburg?
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Welche Substanz kann Odoo für eine SOPARFI nachweisen helfen?
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Erstellt Odoo vierteljährliche Anlegerberichte?
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Kann FSL meine SOPARFI gründen und mit vorkonfiguriertem Odoo übergeben?
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Odoo in Luxemburg
Weiterführende Informationen zu Odoo
Die Odoo-Seiten von Financial Services Luxembourg, zugelassener Buchhalter: Integration, Einrichtung, Mehrwertsteuer, Migration und elektronische Rechnungsstellung.
Bereit, Ihre SOPARFI in Odoo zu strukturieren?
Kostenlose Prüfung in 30 Minuten per Video. Analyse Ihrer bestehenden oder geplanten Struktur, Auswahl des passenden Pakets und beziffertes Budget binnen 48 Std. Komplettgründung der SOPARFI mit Notar + RCS + Bank + Odoo in 4-6 Wochen möglich.
Parameter geprüft am
- Obergrenze des steuerpflichtigen Einkommens für den ermäßigten Steuersatz: 175.000 EUR (gesetzliche Pflicht, Art. 174 LIR, geprüft am 17. September 2026)
- Kommunale Gewerbesteuer, Luxemburg-Stadt (Grundsteuersatz 3 % × Hebesatz 225 %): 6,75 % (gesetzliche Pflicht, Geändertes Gesetz vom 1. Dezember 1936 über die Gewerbesteuer; der Gemeinderat legt den kommunalen Hebesatz fest, geprüft am 17. September 2026)
- Gesamtsteuersatz aus IRC, Beitrag zum Beschäftigungsfonds und ICC, Luxemburg-Stadt: 23,87 % (gesetzliche Pflicht, berechneter Wert, Berechnet: 16 % × 1,07 + 6,75 % = 23,87 %, geprüft am 17. September 2026; vorheriger Wert 24,94 % bis zum 31. Dezember 2024)
- Alternativer Anschaffungspreis zur Beteiligungsschwelle von 10 %, Dividenden: 1.200.000 EUR (steuerliche Voraussetzung, Art. 166 (1) LIR, geprüft am 17. September 2026)
- Alternativer Anschaffungspreis zur Beteiligungsschwelle von 10 %, Veräußerungsgewinne: 6.000.000 EUR (steuerliche Voraussetzung, Großherzogliche Verordnung vom 21. Dezember 2001 zur Durchführung von Art. 166 (9) LIR, geprüft am 17. September 2026)
- Mindestgesellschaftskapital, SARL: 12.000 EUR (gesetzliche Pflicht, Art. 710-5 des geänderten Gesetzes vom 10. August 1915 (LSC), geprüft am 17. September 2026; vorheriger Wert 12.394,68 EUR bis zum 22. August 2016)
- Mindestgesellschaftskapital, SA (mindestens zu einem Viertel eingezahlt): 30.000 EUR (gesetzliche Pflicht, Art. 420-1 LSC, geprüft am 17. September 2026; vorheriger Wert 31.000 EUR bis zum 22. August 2016)
- Säule 2 (globale Mindestbesteuerung): konsolidierter Gruppenumsatz: 750.000.000 EUR (gesetzliche Pflicht, Gesetz vom 22. Dezember 2023 zur Umsetzung der Richtlinie (EU) 2022/2523, geprüft am 17. September 2026)