Fiscalité des particuliers · Luxembourg
Prévoyance-vieillesse : déduction 2025 et 2026
La déduction d’un contrat de prévoyance-vieillesse éligible est plafonnée individuellement : 3 200 € pour les versements des années 2017 à 2025, puis 4 500 € à partir de 2026. Le plafond n’est ni une économie d’impôt garantie ni une recommandation d’investissement.
Financial Services Luxembourg · Comptable autorisé · Responsable du cabinet : Mickaël LOC. Mise à jour éditoriale : .
Choisir le bon millésime
| Versements | Plafond annuel de référence | Point à retenir |
|---|---|---|
| 2025 | 3 200 € par contribuable | Déclaration des revenus 2025 en 2026 |
| 2026 | 4 500 € par contribuable | Ne pas appliquer ce montant aux versements 2025 |
| Plusieurs contrats | Un plafond global par personne | Le nombre de contrats ne multiplie pas le plafond |
Le contrat doit être éligible
L’article 111bis impose des conditions propres, dont la durée et les modalités de sortie. Un produit nommé commercialement « retraite » n’est pas nécessairement admissible. Les contrats étrangers et anciens contrats doivent être vérifiés sur leurs caractéristiques et leur cadre.
La prévoyance individuelle est distincte d’un régime complémentaire mis en place par l’employeur. Les deux dispositifs ne doivent pas être regroupés sous le même plafond.
Économie fiscale et coût du contrat
Une réduction de revenu n’équivaut pas au remboursement du versement. L’effet fiscal dépend du dossier et de l’impôt avant et après la réduction nette supplémentaire. Il faut aussi examiner frais, immobilisation de l’épargne, risques et fiscalité de la sortie.
Exemple fictif : un versement éligible de 3 200 € en 2025 ne donne pas automatiquement 3 200 € d’économie ni nécessairement un avantage calculé sur toute cette somme si un forfait ou une déduction est déjà compris dans la base comparée.
Les pièces utiles
- Contrat et confirmation de son régime fiscal.
- Attestation annuelle des versements par personne.
- Historique utile en présence de plusieurs contrats.
- Situation de résidence et assimilation si nécessaire.
Les autres missions fiscales du cabinet
Selon votre situation, le cabinet intervient aussi pour la fiscalité, la TVA et la paie, la régularisation des déclarations fiscales en retard et l’assistance lors d’un contrôle fiscal. Les honoraires figurent dans la grille tarifaire du cabinet.
Sources officielles et portée
Les règles s’appliquent à l’année et au profil concernés. Les exemples signalés comme fictifs servent à expliquer une méthode ; ils ne constituent pas une validation individuelle. Les pièces et options de votre dossier font l’objet d’une mission distincte.