Fiscalité des particuliers · Luxembourg
Simulateur d’intérêts hypothécaires : plafond 2025
Pour 2025, le plafond dépend notamment de l’année de première libre disposition de l’habitation et des unités du ménage admises. Le moteur déduit d’abord les subventions des intérêts puis applique le plafond pertinent. Il ne traite qu’un logement principal et des conditions d’éligibilité préalablement vérifiées.
Financial Services Luxembourg · Comptable autorisé · Responsable du cabinet : Mickaël LOC. Mise à jour éditoriale : .
Plafond des intérêts du logement principal
Année d’imposition 2025 uniquement. Renseignez les montants selon la méthode et le périmètre expliqués sur cette page.
Calcul local, sans compte et sans transmission de montants. Le formulaire de contact est distinct. Recharger la page efface la saisie.
Les périodes prises en charge
| Situation pour 2025 | Régime de référence | Exemple d’année de libre disposition |
|---|---|---|
| Avant libre disposition | Intérêts nets sans plafond dans les conditions légales | Année non encore intervenue |
| Année de libre disposition et suivante | Intérêts nets sans plafond | 2024 ou 2025 |
| Deuxième à cinquième année suivante | 4 000 € par unité admise | 2020 à 2023 |
| Sixième à dixième année suivante | 3 000 € par unité admise | 2015 à 2019 |
| Au-delà | 2 000 € par unité admise | 2014 ou avant |
Les unités ne sont pas un simple nombre d’occupants
La majoration pour conjoint ou partenaire dépend de l’imposition collective et celle pour enfant du droit correspondant. Le moteur vous demande un nombre d’unités admises déjà vérifié ; il ne déduit pas l’éligibilité de la présence d’une personne dans le logement.
Un non-résident doit notamment examiner l’accès à la déduction et l’assimilation lorsqu’elle est requise. Le prêt doit être rattaché au logement principal concerné.
Exemple fictif
Pour un logement disponible depuis 2023, deux unités admises donnent en 2025 un plafond de 8 000 €. Des intérêts de 9 500 € diminués d’une subvention de 500 € donnent 9 000 € nets ; le montant retenu dans cette hypothèse est limité à 8 000 €.
Ce montant est une déduction de base, pas une économie d’impôt de 8 000 €. L’effet fiscal doit être calculé dans un deuxième temps sur le dossier complet.
Cas exclus
Changement de logement ou d’usage dans l’année, plusieurs habitations, quote-parts incertaines et régimes particuliers demandent une revue. Le capital remboursé et les autres frais de crédit ne sont pas inclus dans le montant d’intérêts saisi.
L’année de libre disposition n’est pas nécessairement l’année du premier remboursement. Le moteur reste limité à 2025 même si certaines règles existent depuis 2024.
Les autres missions fiscales du cabinet
Selon votre situation, le cabinet intervient aussi pour la fiscalité, la TVA et la paie, la régularisation des déclarations fiscales en retard et l’assistance lors d’un contrôle fiscal. Les honoraires figurent dans la grille tarifaire du cabinet.
Sources officielles et portée
Les règles s’appliquent à l’année et au profil concernés. Les exemples signalés comme fictifs servent à expliquer une méthode ; ils ne constituent pas une validation individuelle. Les pièces et options de votre dossier font l’objet d’une mission distincte.