Fiscalité des particuliers · Luxembourg
Compteur de télétravail frontalier : jours hors Luxembourg
Ce compteur additionne les dates distinctes comprenant du travail hors du Luxembourg dans son périmètre ordinaire : emploi privé à temps plein sur l’année complète, résident français, belge ou allemand, années 2025 ou 2026. Il distingue le suivi fiscal du traitement social, qu’il ne calcule pas.
Financial Services Luxembourg · Comptable autorisé · Responsable du cabinet : Mickaël LOC. Mise à jour éditoriale : .
Jours de travail hors du Luxembourg
Années 2025/2026. Secteur privé, temps plein et année complète uniquement.
Calcul local, sans compte et sans transmission de montants. Le formulaire de contact est distinct. Recharger la page efface la saisie.
Un décompte par date
Pour la France et la Belgique, une fraction de journée travaillée à l’étranger est comptée comme une date fiscale dans le périmètre suivi. Pour l’Allemagne, la règle de tolérance de 30 minutes doit être respectée : l’outil demande les minutes de télétravail au domicile allemand et ne compte pas une date de moins de 30 minutes.
Pour la France et la Belgique, des lignes répétées à une date ne multiplient pas les jours. Pour l’Allemagne, regroupez les minutes de chaque date dans une seule ligne. Les missions dans d’autres territoires, permanences et astreintes sont exclues du calcul allemand et orientées vers une revue.
Seuil fiscal et dépassement
La référence ordinaire est de 34 jours pour les trois pays et les années couverts. À 34 jours, le seuil n’est pas dépassé. Au-delà, il ne faut pas présenter les 34 premières journées comme une franchise automatiquement exonérée à l’étranger.
Le nombre de jours ne calcule ni la fraction de salaire à réattribuer, ni l’impôt étranger. Le détail des activités, les justificatifs et la convention restent nécessaires.
Sécurité sociale : une autre question
Le régime social repose notamment sur l’activité et les règles de pluriactivité ou d’accord-cadre. Le CCSS présente sous conditions un télétravail représentant entre 25 % et moins de 50 % de l’activité pour l’accord-cadre.
Un compteur fiscal de dates ne permet pas de déduire ce pourcentage ni l’existence d’un certificat A1. L’employeur et les organismes compétents doivent examiner la situation.
Périmètre et export
Temps partiel, emploi sur une partie de l’année, secteur public, changement de résidence et régimes particuliers sont orientés vers une revue. Le compteur n’atteste pas d’une conformité fiscale.
L’export CSV contient uniquement les dates, types d’activité et fractions saisis. Il est créé localement ; aucune donnée n’est envoyée ni conservée dans un compte. Ce relevé doit être rapproché des preuves de l’employeur.
Les autres missions fiscales du cabinet
Selon votre situation, le cabinet intervient aussi pour la fiscalité, la TVA et la paie, la régularisation des déclarations fiscales en retard et l’assistance lors d’un contrôle fiscal. Les honoraires figurent dans la grille tarifaire du cabinet.
Sources officielles et portée
- ACD : questions des contribuables non-résidents
- CCSS : accord-cadre télétravail et certificat A1
- ACD : conventions fiscales en vigueur
- ACD : convention allemande et tolérance de 30 minutes
Les règles s’appliquent à l’année et au profil concernés. Les exemples signalés comme fictifs servent à expliquer une méthode ; ils ne constituent pas une validation individuelle. Les pièces et options de votre dossier font l’objet d’une mission distincte.