Besteuerung von Privatpersonen · Luxemburg
Krypto-Steuer für Privatpersonen in Luxemburg
Die Besteuerung eines Kryptowerts hängt vom Vorgang und davon ab, ob die Tätigkeit privat oder beruflich ist. Einen Wert zu veräußern, ihn zu tauschen, eine Vergütung zu erhalten oder eine Belohnung zu bekommen, sind keine gleichartigen Ereignisse. Eine vereinfachte Haltedauer-Regel löst nicht alle Fälle.
Financial Services Luxembourg · Zugelassener Buchhalter · Verantwortlich für die Kanzlei: Mickaël LOC. Redaktionelle Aktualisierung: .
Ein Register je Vorgang
- Datum, Art und Menge jeder Bewegung.
- Wert in Euro und dokumentierte Umrechnungsmethode.
- Nachvollziehbare Gebühren und Anschaffungskosten.
- Betroffenes Konto oder Wallet, ohne einen privaten Schlüssel offenzulegen.
- Gegenpartei oder Art der erhaltenen Einkünfte, soweit erforderlich.
Veräußerung und erhaltene Einkünfte
Das Rundschreiben der ACD von 2018 zu virtuellen Währungen ist ein Ausgangspunkt. Es ist mit den Tatsachen und den anwendbaren Bestimmungen in Verbindung zu bringen; es bedeutet nicht, dass ein neueres Produkt allein aufgrund seines Namens einer automatischen Regelung unterliegt.
Staking, Lending, Mining, Belohnungen oder Ausschüttungen können eine eigene Einordnung erfordern. Vermeiden Sie es, jeden Zufluss als privaten Veräußerungsgewinn darzustellen, der nach einer Frist steuerfrei ist.
Fiktives Beispiel
Ein Wallet erhält Token und verkauft anschließend einen Teil davon. Das erste Ereignis kann eine Analyse als Einkünfte erfordern, das zweite eine Analyse als Veräußerung mit den zugehörigen Kosten. Ein Export, der nur den Endsaldo zeigt, beschreibt diese beiden Schritte nicht.
Ebenso darf ein Tausch zwischen Werten nicht allein deshalb unberücksichtigt bleiben, weil kein Euro auf das Bankkonto abgehoben wurde. Die Folgen sind nach der Einordnung zu prüfen.
Berufliche Tätigkeit und Sicherheit
Häufigkeit, Organisation und eingesetzte Mittel gehören zu den zu prüfenden Tatsachen. Eine berufliche Tätigkeit kann Buchführungspflichten auslösen, die von der privaten Vermögensakte getrennt sind.
Übermitteln Sie niemals einen privaten Schlüssel oder eine Wiederherstellungsphrase. Die erforderlichen Transaktionsexporte und Belege werden über den vereinbarten Kanal angefordert. Die MiCA-Konformität eines Unternehmens und die Steuer des privaten Inhabers bleiben getrennte Themen.
Weitere steuerliche Leistungen der Kanzlei
Je nach Situation übernimmt die Kanzlei auch Steuern, Mehrwertsteuer und Lohnabrechnung, das Nachholen versäumter Steuererklärungen und die Begleitung bei einer Steuerprüfung. Die Honorare stehen in der Honorarübersicht der Kanzlei.
Amtliche Quellen und Tragweite
- ACD: steuerliche Rundschreiben
- ACD: Texte des Einkommensteuergesetzes (LIR) nach Jahr
- ACD: sonstige Einkünfte und Veräußerungen
Die Regeln gelten für das betreffende Jahr und Profil. Als fiktiv gekennzeichnete Beispiele erläutern eine Methode; sie stellen keine individuelle Prüfung dar. Die Unterlagen und Optionen Ihrer Akte sind Gegenstand eines gesonderten Auftrags.