Besteuerung von Privatpersonen · Luxemburg
Schuldzinsen-Rechner Hypothek: Höchstbetrag 2025
Für 2025 hängt der Höchstbetrag insbesondere vom Jahr ab, in dem die Wohnung erstmals zur Verfügung stand, und von den anerkannten Einheiten des Haushalts. Der Rechner zieht zunächst Zuschüsse von den Zinsen ab und wendet dann den maßgeblichen Höchstbetrag an. Er behandelt nur eine Hauptwohnung und zuvor geprüfte Abzugsvoraussetzungen.
Financial Services Luxembourg · Zugelassener Buchhalter · Verantwortlich für die Kanzlei: Mickaël LOC. Redaktionelle Aktualisierung: .
Höchstbetrag der Schuldzinsen für die Hauptwohnung
Nur Steuerjahr 2025. Geben Sie die Beträge nach der auf dieser Seite erläuterten Methode und dem beschriebenen Umfang an.
Lokale Berechnung, ohne Konto und ohne Übermittlung von Beträgen. Das Kontaktformular ist getrennt. Beim Neuladen der Seite werden Ihre Eingaben gelöscht.
Die abgedeckten Zeiträume
| Situation für 2025 | Maßgebliche Regelung | Beispiel für das Jahr der ersten Verfügbarkeit |
|---|---|---|
| Vor der Verfügbarkeit | Nettozinsen ohne Höchstbetrag unter den gesetzlichen Voraussetzungen | Jahr noch nicht eingetreten |
| Jahr der Verfügbarkeit und Folgejahr | Nettozinsen ohne Höchstbetrag | 2024 oder 2025 |
| Zweites bis fünftes Folgejahr | 4.000 Euro je anerkannter Einheit | 2020 bis 2023 |
| Sechstes bis zehntes Folgejahr | 3.000 Euro je anerkannter Einheit | 2015 bis 2019 |
| Danach | 2.000 Euro je anerkannter Einheit | 2014 oder früher |
Einheiten sind nicht einfach die Zahl der Bewohner
Die Erhöhung für Ehepartner oder Partner hängt von der Zusammenveranlagung ab, die Erhöhung für ein Kind vom entsprechenden Anspruch. Der Rechner fragt Sie nach einer bereits geprüften Anzahl anerkannter Einheiten; er leitet die Berechtigung nicht daraus ab, dass eine Person in der Wohnung lebt.
Gebietsfremde müssen insbesondere den Zugang zum Abzug und die Gleichstellung mit Gebietsansässigen prüfen, wenn diese erforderlich ist. Das Darlehen muss der betreffenden Hauptwohnung zugeordnet sein.
Fiktives Beispiel
Bei einer seit 2023 verfügbaren Wohnung ergeben zwei anerkannte Einheiten im Jahr 2025 einen Höchstbetrag von 8.000 Euro. Zinsen von 9.500 Euro abzüglich eines Zuschusses von 500 Euro ergeben 9.000 Euro netto; der in diesem Szenario berücksichtigte Betrag ist auf 8.000 Euro begrenzt.
Dieser Betrag ist ein Abzug von der Bemessungsgrundlage, keine Steuerersparnis von 8.000 Euro. Die steuerliche Wirkung ist in einem zweiten Schritt anhand der vollständigen Unterlagen zu berechnen.
Ausgeschlossene Fälle
Ein Wohnungs- oder Nutzungswechsel im Laufe des Jahres, mehrere Wohnungen, unklare Eigentumsanteile und Sonderregelungen erfordern eine Prüfung. Getilgtes Kapital und sonstige Kreditkosten sind im eingegebenen Zinsbetrag nicht enthalten.
Das Jahr der ersten Verfügbarkeit ist nicht zwingend das Jahr der ersten Rückzahlung. Der Rechner bleibt auf 2025 beschränkt, auch wenn manche Regeln bereits seit 2024 gelten.
Weitere steuerliche Leistungen der Kanzlei
Je nach Situation übernimmt die Kanzlei auch Steuern, Mehrwertsteuer und Lohnabrechnung, das Nachholen versäumter Steuererklärungen und die Begleitung bei einer Steuerprüfung. Die Honorare stehen in der Honorarübersicht der Kanzlei.
Amtliche Quellen und Tragweite
- ACD: selbstgenutzte Wohnung und abzugsfähige Zinsen
- ACD: Gleichstellung mit Gebietsansässigen, Artikel 157ter
Die Regeln gelten für das betreffende Jahr und Profil. Als fiktiv gekennzeichnete Beispiele erläutern eine Methode; sie stellen keine individuelle Prüfung dar. Die Unterlagen und Optionen Ihrer Akte sind Gegenstand eines gesonderten Auftrags.