Fonds, 04
AIFM und Verwaltungsgesellschaften in Luxemburg: Buchhaltung, Reporting und Substanz.
Financial Services Luxembourg unterstützt AIFM und Verwaltungsgesellschaften im Backoffice: Unternehmensbuchhaltung, aufsichtsrechtliches Reporting, Substanz und Governance. Die regulierte Verwaltung und die Zulassung bleiben beim zugelassenen AIFM. Financial Services Luxembourg erbringt buchhalterische Leistungen für geeignete Rechtsträger unter Berücksichtigung ihrer Einordnung und der beruflichen Schwellenwerte. NAV-Berechnung, OGA-Verwaltung und vorbehaltene Tätigkeiten bleiben befugten Leistungserbringern übertragen; Rechtsberatung und notarielle Handlungen obliegen den zuständigen Berufsträgern.
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Einordnung
Die AIFM-Unterstützung in Luxemburg umfasst Backoffice-Funktionen, die ein nach dem Gesetz vom 12. Juli 2013 zugelassener Verwalter alternativer Investmentfonds auslagern kann. Dazu gehören die Buchhaltung der Verwaltungsgesellschaft und Meldungen an die CSSF nach Anhang IV. Die regulierte Fondsverwaltung verbleibt beim AIFM.
Rechtliche Grundlage
Gesetz vom 12. Juli 2013 über die Verwalter alternativer Investmentfonds zur Umsetzung der AIFM-Richtlinie 2011/61/EU, Weiterentwicklung durch AIFMD II gemäß Richtlinie (EU) 2024/927 sowie anwendbare CSSF-Rundschreiben.
Begriffe der Fondsbuchhaltung
AIF (alternativer Investmentfonds)
Ein AIF ist ein Organismus für gemeinsame Anlagen, der Kapital von mehreren Anlegern einwirbt, um es nach einer festgelegten Anlagestrategie zu deren Nutzen zu investieren, und nicht unter das OGAW-Regime fällt. Seine Einordnung hängt von den Eigenschaften des Vehikels ab, nicht allein von seiner Rechtsform.
AIFM (Verwalter alternativer Investmentfonds)
Der AIFM ist der für die Verwaltungsfunktionen nach der AIFMD zuständige Verwalter, insbesondere für Portfolio- und Risikomanagement nach dem anwendbaren Regime. Sein Status als zugelassener oder registrierter Verwalter ist von dem der Buchhaltungs- und Verwaltungsdienstleister des Fonds zu unterscheiden.
Weiterführende Informationen: RAIF, Fondsdienstleistungen, Fondsverwaltungsratsmitglied und Nettoinventarwert.
Die wesentlichen Punkte
- Financial Services Luxembourg übernimmt Backoffice-Unterstützung. Regulierte Verwaltung und CSSF-Zulassung obliegen dem AIFM.
- Ein RAIF muss einen voll zugelassenen AIFM beauftragen.
- Die Substanz der Verwaltungsgesellschaft steht zunehmend im Fokus der Aufsicht.
Für wen
- Zugelassene und registrierte AIFM unterhalb der Schwellenwerte
- OGAW-Verwaltungsgesellschaften und ManCo
- Initiatoren mit externem AIFM im Rahmen von ManCo-Hosting
Unsere Leistungen
- Buchhaltung und Jahresabschluss der Verwaltungsgesellschaft
- Unterstützung bei aufsichtsrechtlichen Meldungen, etwa nach Anhang IV
- Substanz: Sitz, Personal und dokumentierte Governance
- Koordination mit CSSF, Abschlussprüfer und Rechtsberatern
Unterstützung für AIFM und Verwaltungsgesellschaften: Ihr Vorhaben strukturieren
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Häufige Fragen
Können Sie selbst als AIFM tätig werden?
Nein. Financial Services Luxembourg ist kein zugelassener Fondsverwalter. Wir unterstützen bei Buchhaltung, Reporting und Substanz und stimmen uns mit Ihrem AIFM oder einem externen AIFM im Hosting-Modell ab.
Übernehmen Sie das Reporting nach Anhang IV?
Wir unterstützen die Vorbereitung anhand von Buchhaltungs- und Portfoliodaten. Die aufsichtsrechtliche Einreichung obliegt dem zugelassenen AIFM.
Was bedeutet ManCo-Hosting?
Dabei übernimmt eine externe zugelassene Verwaltungsgesellschaft die AIFM-Funktion für Ihren Fonds. Wir koordinieren die operative Zusammenarbeit mit ihr.
Amtliche Quellen und Überprüfung
Diese Seite wird unter der redaktionellen Verantwortung von Mickaël LOC für Financial Services Luxembourg veröffentlicht (Niederlassungsgenehmigung 10077274). Die genannten Regeln sind bei den zuständigen Behörden anhand des konkreten Sachverhalts zu prüfen.
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