Besteuerung von Privatpersonen · Luxemburg
Schuldzinsen für Privatkredite: Abzug in Luxemburg
Zinsen eines Privatkredits können je nach wirtschaftlichem Zusammenhang und den Voraussetzungen der Regelung als Sonderausgaben geprüft werden. Die zurückgezahlte Tilgung ist kein Zins. Der übliche Höchstbetrag wird mit bestimmten Versicherungsprämien geteilt und nicht pro Kredit zusätzlich gewährt.
Financial Services Luxembourg · Zugelassener Buchhalter · Verantwortlich für die Kanzlei: Mickaël LOC. Redaktionelle Aktualisierung: .
Den Kredit seiner Verwendung zuordnen
Die Bezeichnung des Kredits oder die Bank bestimmt nicht allein die steuerliche Kategorie. Zu prüfen ist, wofür die Finanzierung verwendet wurde. Ein Immobilienkredit, ein betrieblicher Kredit und ein Konsumkredit können unterschiedlich behandelt werden.
Finanziert ein Kredit mehrere Verwendungszwecke oder wurde er umgeschuldet, ist die Zuordnung der Mittel zu dokumentieren. Die Bescheinigung der Bank weist die Zinsen aus, entscheidet aber nicht immer über ihre Einordnung.
Tilgung, Zinsen und Versicherung
Die Monatsrate kann mehrere Bestandteile enthalten. Zu berücksichtigen sind nur die Beträge, die in die zulässige Kategorie fallen. Die gesamte Kreditrückzahlung darf nicht als abziehbare persönliche Ausgabe angesetzt werden.
Die betreffenden Zinsen und die Prämien, die sich den Referenzhöchstbetrag von 672 Euro teilen, sind zusammenzufassen, gegebenenfalls mit den zulässigen Erhöhungen für Haushaltsmitglieder. Bestimmte gesetzliche Ausnahmen erfordern eine gesonderte Prüfung.
Fiktives Beispiel
Ein Autokredit kostet 400 Euro im Monat, die Jahresbescheinigung weist jedoch nur 280 Euro Zinsen aus. Die Raten von 4.800 Euro sind nicht der geltend zu machende Betrag. Die 280 Euro sind zudem mit den übrigen Ausgaben innerhalb des Höchstbetrags zusammenzurechnen.
Eine vorzeitige Rückzahlung kann Gebühren auslösen, deren Behandlung zu prüfen ist; dass sie auf dem Kontoauszug erscheinen, macht sie nicht alle zu Zinsen.
Unterlagen
- Vertrag, Verwendung der Finanzierung und Verlauf der Umschuldung.
- Jahresbescheinigung mit Aufschlüsselung der Zinsen.
- Prämien und Ausgaben, die sich den Höchstbetrag teilen.
- Haushaltssituation und steuerlicher Wohnsitz.
Weitere steuerliche Leistungen der Kanzlei
Je nach Situation übernimmt die Kanzlei auch Steuern, Mehrwertsteuer und Lohnabrechnung, das Nachholen versäumter Steuererklärungen und die Begleitung bei einer Steuerprüfung. Die Honorare stehen in der Honorarübersicht der Kanzlei.
Amtliche Quellen und Tragweite
Die Regeln gelten für das betreffende Jahr und Profil. Als fiktiv gekennzeichnete Beispiele erläutern eine Methode; sie stellen keine individuelle Prüfung dar. Die Unterlagen und Optionen Ihrer Akte sind Gegenstand eines gesonderten Auftrags.