Besteuerung von Privatpersonen · Luxemburg
Unterlagen für die Steuererklärung in Luxemburg: Checkliste
Bereiten Sie zuerst die jährlichen Bescheinigungen über Einkünfte und Einbehalte vor, dann die Nachweise zu Ihrem Haushalt und Ihren Ausgaben. Ergänzen Sie die Unterlagen zu ausländischen Einkünften, Immobilien und selbstständigen Tätigkeiten. Die endgültige Liste hängt vom Jahr und vom gewählten Formular ab; um diese Checkliste einzusehen, benötigen Sie keine sensiblen Unterlagen.
Financial Services Luxembourg · Zugelassener Buchhalter · Verantwortlich für die Kanzlei: Mickaël LOC. Redaktionelle Aktualisierung: .
Die gemeinsame Akte
- Veranlagungsjahr und Kopien der Schreiben der Steuerverwaltung (Administration des contributions directes, ACD) zur Akte.
- Familienstand und Wohnsitzwechsel im Laufe des Jahres.
- Jährliche Lohn- oder Rentenbescheinigungen und die entsprechenden Einbehalte.
- Entwurf der Erklärung, Vorjahreserklärung und letzter Steuerbescheid, falls ein Vergleich nötig ist.
- Jahresbescheinigungen zu Versicherungen, Altersvorsorge und Zinsen, die den Antrag betreffen.
Zusätzliche Unterlagen nach Profil
| Profil | Vorzubereiten | Sinnvolle Prüfung |
|---|---|---|
| Paar | Einkünfte beider Partner, Ehe/Partnerschaft und Änderungen der Situation | Gleiches Jahr und vollständige Daten, um die Optionen zu vergleichen |
| Grenzgänger | Ausländische Einkünfte, Einkünfte des Ehepartners falls nötig, Arbeitstage je Land | Wohnsitz, Doppelbesteuerungsabkommen und Gleichstellung mit Gebietsansässigen unterscheiden |
| Vermieter | Mietverträge, Mietabrechnung, Nebenkosten, Urkunden, Finanzierung und Arbeiten | Einnahmen, Ausgaben und Abschreibungsgrundlage aufschlüsseln |
| Anleger | Jahresauszüge, Dividenden, Zinsen und Quellensteuer | Art, Land und Behandlung jeder Einkunft bestimmen |
| Selbstständige | Buchhaltung und berufliche Belege | Betriebsergebnis und private Vorgänge trennen |
Eine Bescheinigung prüfen, bevor Sie sie ablegen
Prüfen Sie Name, Jahr, Betrag, Währung und ausstellende Stelle. Eine monatliche Kreditrate ersetzt nicht die jährliche Zinsbescheinigung. Ein Depotauszug ersetzt nicht unbedingt die Aufstellung der Erträge und Einbehalte.
Ziehen Sie einen Betrag nicht allein deshalb ab, weil eine Bescheinigung vorliegt. Abzugsfähigkeit, Höchstbetrag, Kategorie und die für das Jahr geltenden Bedingungen sind weiterhin zu prüfen.
Fiktives Beispiel: die Akte eines Grenzgängerpaares
Der in Luxemburg beschäftigte Arbeitnehmer reicht seine Bescheinigung ein, vergisst aber die ausländischen Einkünfte des Ehepartners. Werden eine Gleichstellung mit Gebietsansässigen und die Berechnung des Haushaltssteuersatzes geprüft, ist die Akte unvollständig. Die Checkliste muss diese fehlende Angabe melden, bevor eine Ersparnis in Aussicht gestellt wird.
Übermittlung und Aufbewahrung
Diese Seite ist ohne Konto zugänglich. Das öffentliche Formular dient dazu, Ihr Anliegen zu schildern, nicht dazu, einen Personalausweis oder eine Steuerbescheinigung hochzuladen. Nach Einigung über das Mandat nutzen Sie ausschließlich den vereinbarten Übermittlungsweg.
Bewahren Sie eine geordnete Kopie der Unterlagen, der eingereichten Fassung und des Einreichungsnachweises auf. Die Kanzlei teilt Ihnen je nach Fall mit, welche weiteren Unterlagen nötig sind; diese Checkliste deckt nicht alle Profile ab.
Weitere steuerliche Leistungen der Kanzlei
Je nach Situation übernimmt die Kanzlei auch Steuern, Mehrwertsteuer und Lohnabrechnung, das Nachholen versäumter Steuererklärungen und die Begleitung bei einer Steuerprüfung. Die Honorare stehen in der Honorarübersicht der Kanzlei.
Amtliche Quellen und Tragweite
- ACD: Formulare für natürliche Personen
- Guichet.lu: elektronische Erklärung und Fristen
- Guichet.lu: Lohnsteuerjahresausgleich für Gebietsansässige
Die Regeln gelten für das betreffende Jahr und Profil. Als fiktiv gekennzeichnete Beispiele erläutern eine Methode; sie stellen keine individuelle Prüfung dar. Die Unterlagen und Optionen Ihrer Akte sind Gegenstand eines gesonderten Auftrags.