Besteuerung von Privatpersonen · Luxemburg
Vorausgefüllte Steuererklärung vor der Unterschrift prüfen
Eine vorausgefüllte Steuererklärung muss vor der Unterschrift geprüft werden. Von der Verwaltung gelieferte oder aus einem Programm importierte Daten bedeuten nicht, dass die vollständige Situation des Haushalts und alle relevanten Ausgaben abgebildet sind. Ist das Dokument unrichtig oder unvollständig, prüfen Sie den passenden Erklärungsweg.
Financial Services Luxembourg · Zugelassener Buchhalter · Verantwortlich für die Kanzlei: Mickaël LOC. Redaktionelle Aktualisierung: .
Vereinfachte Erklärung der ACD oder Import in ein Programm?
Die vorausgefüllte vereinfachte Steuererklärung, die die Steuerverwaltung (Administration des contributions directes, ACD) versendet, ist ein offizielles Verfahren für berechtigte Steuerpflichtige. Ein Programm, das Bescheinigungen importiert oder Daten des Vorjahres übernimmt, bietet eine andere Funktion. Beide Situationen dürfen nicht als dasselbe Dokument dargestellt werden.
Für die Einkünfte 2025 hat die ACD den Versand der vorausgefüllten vereinfachten Erklärungen für den 30. März 2026 angekündigt. Der Steuerpflichtige muss die Angaben vor der Unterschrift prüfen oder einen anderen offiziellen Weg nutzen, wenn eine Korrektur erforderlich ist.
Die Prüftabelle
| Element | Vergleichen mit | Zu suchende Abweichung |
|---|---|---|
| Jahr und Personen | Erhaltenes Dokument und Haushaltssituation | Falsches Jahr, Ehepartner oder Wohnsitz nicht aktualisiert |
| Löhne und Renten | Bescheinigungen aller Zahlstellen | Auslassung, doppelter Import oder nicht übernommene Korrektur |
| Einbehaltene Steuern | Jahresbescheinigungen | Einbehalt fehlt, doppelt erfasst oder der falschen Person zugeordnet |
| Ausländische Einkünfte | Belege und Doppelbesteuerungsabkommen | Fehlende Einkünfte, die für die Berechnung des Steuersatzes nötig sind |
| Ausgaben | Bescheinigungen und Regeln des Jahres | Fehlende Ausgabe, Höchstbetrag oder Bedingung nicht geprüft |
| Bestätigung | Gewähltes Verfahren | Entwurf mit tatsächlicher Übermittlung verwechselt |
Fiktives Beispiel: richtige Angabe, unvollständige Akte
Das vorausgefüllte Gehalt entspricht genau der Bescheinigung. Der Steuerpflichtige hat jedoch eine Wohnung gekauft und möchte seine Darlehenszinsen prüfen lassen. Die Kontrolle des Gehalts allein reicht daher nicht aus, um die Wahl des Verfahrens oder die Abzüge zu bestätigen.
Die Prüfung muss die gesamte Situation mit dem Umfang des Dokuments vergleichen und dann das passende Formular bestimmen. Es geht nicht darum, eine Rubrik des vereinfachten Dokuments aufs Geratewohl zu ändern.
Wenn ein Fehler auftaucht
Unterschreiben Sie keine Angabe, von der Sie wissen, dass sie unrichtig ist. Sammeln Sie die Belege und wählen Sie mit dem Steueramt oder einer Fachperson den geeigneten Erklärungsweg. Wurde bereits eine Erklärung übermittelt oder liegt ein Steuerbescheid vor, weisen Sie darauf hin: Das Verfahren ist dann ein anderes.
Bewahren Sie das erhaltene Dokument, die korrigierte Fassung, die Belege und den Versandnachweis auf. Keine Importmethode ersetzt diesen Abgleich.
Weitere steuerliche Leistungen der Kanzlei
Je nach Situation übernimmt die Kanzlei auch Steuern, Mehrwertsteuer und Lohnabrechnung, das Nachholen versäumter Steuererklärungen und die Begleitung bei einer Steuerprüfung. Die Honorare stehen in der Honorarübersicht der Kanzlei.
Amtliche Quellen und Tragweite
- ACD: Erklärungskampagne für die Einkünfte 2025
- Guichet.lu: elektronische Erklärung und Fristen
- ACD: Formulare für natürliche Personen
Die Regeln gelten für das betreffende Jahr und Profil. Als fiktiv gekennzeichnete Beispiele erläutern eine Methode; sie stellen keine individuelle Prüfung dar. Die Unterlagen und Optionen Ihrer Akte sind Gegenstand eines gesonderten Auftrags.