Fiscalité des particuliers · Luxembourg
Documents pour la déclaration d’impôt : checklist par profil
Préparez d’abord les certificats annuels de revenus et de retenues, puis les justificatifs liés à votre ménage et à vos dépenses. Ajoutez les pièces propres aux revenus étrangers, immeubles et activités. La liste finale dépend de l’année et du formulaire retenu ; aucune pièce sensible n’est nécessaire pour consulter cette checklist.
Financial Services Luxembourg · Comptable autorisé · Responsable du cabinet : Mickaël LOC. Mise à jour éditoriale : .
Le dossier commun
- Année d’imposition et copie des courriers de l’ACD relatifs au dossier.
- Situation familiale et changements de résidence pendant l’année.
- Certificats annuels de rémunération ou de pension et retenues correspondantes.
- Projet de déclaration, déclaration antérieure et dernier bulletin si une comparaison est nécessaire.
- Attestations annuelles d’assurances, de prévoyance et d’intérêts concernés par la demande.
Les pièces complémentaires par profil
| Profil | À préparer | Contrôle utile |
|---|---|---|
| Couple | Revenus de chacun, mariage/partenariat et changements de situation | Même année et données complètes pour comparer les options |
| Frontalier | Revenus étrangers, revenus du conjoint si nécessaires, jours travaillés par pays | Résidence, convention et assimilation à distinguer |
| Bailleur | Baux, décompte des loyers, charges, actes, financement et travaux | Ventiler recettes, dépenses et base amortissable |
| Investisseur | Relevés annuels, dividendes, intérêts et retenues | Identifier nature, pays et traitement de chaque revenu |
| Indépendant | Comptabilité et justificatifs professionnels | Distinguer résultat de l’activité et mouvements privés |
Contrôler une attestation avant de la classer
Vérifiez le nom, l’année, le montant, la devise et l’organisme émetteur. Une échéance mensuelle de crédit ne remplace pas l’attestation annuelle d’intérêts. Un relevé de portefeuille ne remplace pas nécessairement le détail des revenus et retenues.
Ne déduisez pas une somme seulement parce qu’une attestation existe. L’éligibilité, le plafond, la catégorie et les conditions propres à l’année restent à vérifier.
Exemple fictif : le dossier d’un couple frontalier
Le salarié luxembourgeois transmet son certificat mais omet les revenus du conjoint à l’étranger. Si une assimilation et un calcul du taux du ménage sont examinés, le dossier est incomplet. La checklist doit signaler cette donnée manquante avant d’annoncer une économie.
Transmission et conservation
Cette page est consultable sans compte. Le formulaire public sert à expliquer votre besoin, pas à déposer une carte d’identité ou un certificat fiscal. Après accord sur la mission, utilisez uniquement le canal de transmission convenu.
Conservez une copie organisée des pièces, de la version envoyée et de la preuve de dépôt. Le cabinet précise les documents supplémentaires nécessaires selon le cas ; cette checklist n’épuise pas tous les profils.
Les autres missions fiscales du cabinet
Selon votre situation, le cabinet intervient aussi pour la fiscalité, la TVA et la paie, la régularisation des déclarations fiscales en retard et l’assistance lors d’un contrôle fiscal. Les honoraires figurent dans la grille tarifaire du cabinet.
Sources officielles et portée
- ACD : formulaires pour personnes physiques
- Guichet.lu : déclaration électronique et délais
- Guichet.lu : décompte annuel résident
Les règles s’appliquent à l’année et au profil concernés. Les exemples signalés comme fictifs servent à expliquer une méthode ; ils ne constituent pas une validation individuelle. Les pièces et options de votre dossier font l’objet d’une mission distincte.