Besteuerung von Privatpersonen · Luxemburg
Steuererklärung mit Mieteinkünften in Luxemburg
Für die Erklärung eines Vermieters sind die Nettomieteinkünfte aus den Mieten und den steuerlich anerkannten Kosten zu ermitteln. Die Kanzlei gleicht die Belege ab, prüft die Abschreibungsbasis und erstellt die erforderlichen Anlagen. Eine Immobilie im Ausland erfordert zusätzlich eine Prüfung nach dem Doppelbesteuerungsabkommen.
Financial Services Luxembourg · Zugelassener Buchhalter · Verantwortlich für die Kanzlei: Mickaël LOC. Redaktionelle Aktualisierung: .
Was für jede Immobilie geprüft wird
Ein Kontoauszug reicht nicht aus, um das steuerliche Ergebnis zu bestimmen. Zu unterscheiden sind Einnahmen, umlagefähige Nebenkosten, vom Eigentümer getragene Ausgaben und Investitionen. Die Tilgung eines Darlehens darf nicht als abziehbarer Zins behandelt werden.
- Adresse der Immobilie, Eigentumsanteil und Vermietungszeiträume.
- Mietverträge, vereinnahmte Mieten, Nebenkostenabrechnungen und Verwaltungsabrechnungen.
- Rechnungen über Arbeiten und ihre Einordnung als Instandhaltung oder Investition.
- Zinsbescheinigungen, Finanzierungsplan und Kreditnebenkosten.
- Kaufurkunde, Aufteilung Grundstück/Gebäude und bisherige Abschreibungen.
Abschreibung und Arbeiten: kein einheitlicher Satz
Die Regelung hängt insbesondere von den Daten und Merkmalen der Immobilie ab. Die Abschreibungsbasis muss belegt sein und das Grundstück gesondert ausweisen. Eine Renovierungsrechnung ist nicht automatisch sofort abziehbar.
Wir bestimmen die erforderlichen Belege, bevor eine steuerliche Behandlung festgelegt wird. Das Angebot muss den Aufwand für die Rekonstruktion angeben, wenn frühere Jahre oder die Aufteilung des Kaufpreises nicht vorliegen.
Immobilie im Ausland
Die Lage der Immobilie, der steuerliche Wohnsitz des Eigentümers und das Doppelbesteuerungsabkommen bestimmen die Behandlung. In Luxemburg steuerfreie Einkünfte müssen unter Umständen für die Berechnung des Steuersatzes angegeben werden. Eine ausländische Steuererklärung ersetzt nicht die Prüfung der luxemburgischen Rubriken.
Die Steuererklärung im Belegenheitsstaat bleibt eine gesonderte, noch zu bestätigende Leistung. Kurzzeitvermietung oder eine Vermietung mit Zusatzleistungen kann eine Prüfung erfordern, die über eine einfache private Vermietung hinausgeht.
Das Ergebnis des Mandats
Je nach Angebot erstellen wir die Aufstellung je Immobilie, die maßgeblichen Anlagen und ihre Übernahme in das Modell 100. Einreichung, Aufarbeitung früherer Jahre und Prüfung des Steuerbescheids werden gesondert festgelegt.
Weitere steuerliche Leistungen der Kanzlei
Je nach Situation übernimmt die Kanzlei auch Steuern, Mehrwertsteuer und Lohnabrechnung, das Nachholen versäumter Steuererklärungen und die Begleitung bei einer Steuerprüfung. Die Honorare stehen in der Honorarübersicht der Kanzlei.
Amtliche Quellen und Tragweite
Die Regeln gelten für das betreffende Jahr und Profil. Als fiktiv gekennzeichnete Beispiele erläutern eine Methode; sie stellen keine individuelle Prüfung dar. Die Unterlagen und Optionen Ihrer Akte sind Gegenstand eines gesonderten Auftrags.