Strukturierung, 05
Unternehmenskäufe über Luxemburg strukturieren: Erwerbsvehikel, Finanzierung und späterer Verkauf.
Zur Strukturierung eines Unternehmenskaufs gehören das Erwerbsvehikel, häufig eine SOPARFI, seine Eigen- und Fremdfinanzierung sowie die Vorbereitung eines effizienten späteren Verkaufs unter Beachtung der ATAD-Zinsabzugsbeschränkung. Financial Services Luxembourg gestaltet Struktur, Substanz, Buchhaltung und Compliance. Rechtsgutachten und vorbehaltene Handlungen koordinieren wir mit unseren Partneranwälten und Notaren.
Antwort innerhalb von 24 Arbeitsstunden · NDA auf Anfrage vor der Übermittlung vertraulicher Unterlagen
Einordnung
Die Akquisitionsstrukturierung in Luxemburg organisiert den Erwerb eines Zielunternehmens über eine eigens gegründete luxemburgische Gesellschaft. Sie umfasst Auswahl und Gründung des Vehikels, Aufteilung der Finanzierung zwischen Eigen- und Fremdkapital, steuerliche Behandlung der Zinsen und Vorbereitung eines späteren Verkaufs.
Rechtliche Grundlage
Das Vehikel unterliegt dem Gesetz vom 10. August 1915. Beteiligungsbefreiung für den späteren Veräußerungsgewinn nach Artikel 166 LIR; ATAD-Zinsabzugsbeschränkung nach Artikel 168bis LIR; Verrechnungspreisdokumentation für die Finanzierung.
Die wesentlichen Punkte
- Das luxemburgische Erwerbsvehikel ist üblicherweise eine SOPARFI.
- Für den Zinsabzug gilt Artikel 168bis LIR zur Umsetzung von ATAD.
- Der spätere Veräußerungsgewinn kann unter die Beteiligungsbefreiung fallen.
Für wen
- Private-Equity-Fonds und Investoren
- Unternehmensgruppen mit Wachstum durch Zukäufe
- Unternehmenskäufer bei MBO- und Build-up-Vorhaben
- Family Offices mit gemeinsamen Investitionen in Transaktionen
Unsere Leistungen
- Einrichtung des Erwerbsvehikels als SOPARFI
- Strukturierung von Eigenkapital, Fremdkapital und hybriden Finanzierungsinstrumenten
- Einordnung der Zinsen und ihrer Abzugsbeschränkung nach Artikel 168bis LIR
- Vorbereitung des späteren Verkaufs und der Veräußerungsgewinnbefreiung
- Buchhaltung, Integration nach dem Erwerb und Compliance
Strukturierung von Unternehmenskäufen: Ihr Vorhaben strukturieren
Erste Antwort innerhalb von 24 Arbeitsstunden durch eine namentlich benannte Ansprechperson. Verbindliches Angebot innerhalb von 48 Arbeitsstunden nach Festlegung des Leistungsumfangs. NDA auf Anfrage vor der Übermittlung vertraulicher Unterlagen.
Häufige Fragen
Welches Vehikel wird für einen Unternehmenskauf genutzt?
Meist eine SOPARFI, die das Zielunternehmen hält, die Finanzierung aufnimmt und für einen späteren Veräußerungsgewinn die Beteiligungsbefreiung nutzt.
Sind Zinsen der Erwerbsfinanzierung abzugsfähig?
Innerhalb der aus ATAD übernommenen Zinsabzugsbeschränkung nach Artikel 168bis LIR und unter Beachtung der Verrechnungspreise. Wir stimmen den Eigen- und Fremdkapitalmix darauf ab.
Wie wird der spätere Verkauf vorbereitet?
Durch eine Beteiligungsstruktur, die bei Erfüllung der Voraussetzungen einen Anteilsverkauf mit Befreiung des Veräußerungsgewinns nach Artikel 166 LIR ermöglicht.
Erstellen Sie die Erwerbsurkunden?
Wir strukturieren und koordinieren. Rechtliche und notarielle Urkunden werden durch unsere Partneranwälte und Notare erstellt.
Amtliche Quellen und Überprüfung
Diese Seite wird unter der redaktionellen Verantwortung von Mickaël LOC für Financial Services Luxembourg veröffentlicht (Niederlassungsgenehmigung 10077274). Die genannten Regeln sind bei den zuständigen Behörden anhand des konkreten Sachverhalts zu prüfen.
Ihr Vorhaben besprechen
KYC-Checkliste: diese Unterlagen vorbereiten
Fordern Sie nach Angabe Ihrer Kontaktdaten die Unterlagencheckliste und die Vertragsvorlagen der Kanzlei per E-Mail an. Persönliche Links, 30 Tage gültig. Die Checkliste und die Vertragsvorlagen liegen in französischer Fassung vor.