Tarifs par famille · SOPARFI et holdings
Tarifs de la comptabilité d'une SOPARFI au Luxembourg en 2026
Le tarif de la comptabilité d'une SOPARFI au Luxembourg démarre à 250 EUR HT par mois pour une holding passive : peu de flux, mais les mêmes comptes annuels, la même déclaration 500F, le même impôt sur la fortune minimum et le même procès-verbal qu'une société opérationnelle. Les déclarations 506a et de dividende, propres aux holdings, sont facturées aux taux partner et senior publiés.
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Combien coûte la comptabilité d'une SOPARFI par mois ?
La comptabilité d'une SOPARFI coûte 250 EUR HT par mois pour une holding passive détenant quelques participations, et suit ensuite les paliers de volume de la grille si la holding porte des financements intragroupe, des refacturations ou une activité de gestion. Le prix couvre le suivi des participations à leur valeur comptable et les tests de la déduction pour participations.
| Profil de holding | Provision mensuelle | Compris |
|---|---|---|
| SOPARFI passive, une à trois participations, peu de flux | 250 EUR HT | Tenue, comptes annuels, 500F, impôt sur la fortune, procès-verbal, suivi des participations |
| SOPARFI avec financements intragroupe ou refacturations | dès 485 EUR HT | Idem, plus intérêts, conventions de prêt, suivi des soldes intragroupe |
| SOPARFI de tête de groupe, plusieurs filiales | Sur devis | Idem, plus coordination avec les filiales et reporting de groupe |
Quelles obligations fiscales spécifiques paie une SOPARFI ?
Une SOPARFI paie au minimum l'impôt sur la fortune minimum, fixé à 4 815 EUR par an lorsque ses actifs financiers dépassent 90 % du bilan et 350 000 EUR, ainsi que l'impôt sur le revenu des collectivités et l'impôt commercial communal sur ses revenus non exonérés. Les dividendes et plus-values de participations sont exonérés sous conditions (détention de 10 % ou 1,2 million EUR de prix d'acquisition, pendant douze mois, filiale pleinement imposable).
| Prestation SOPARFI | Prix | Précisions |
|---|---|---|
| Comptes annuels, 500F, impôt sur la fortune | Compris dans la provision | Calcul de l'impôt minimum, tests d'exonération des participations |
| Déclaration 506a, retenue à la source sur dividendes | Taux partner, 250 EUR / h | Application des conventions fiscales et de la directive mère-filiale |
| Déclaration et documentation d'un dividende | Taux senior, 150 EUR / h | Procès-verbal, test des réserves distribuables, retenue |
| Certificat de résidence fiscale | 350 EUR HT | Hors débours |
| Substance : bureau dédié et suivi, via l'avocat à la Cour partenaire (Cerno Law Firm) | dès 600 EUR HT / mois | Prestation de l'avocat à la Cour, coordonnée par le Cabinet |
| Documentation prix de transfert, financements intragroupe | dès 2 500 EUR HT | Réalisée avec un conseil fiscal partenaire |
| Diagnostic DAC6 | dès 500 EUR HT | Analyse des marqueurs, déclaration si nécessaire |
L'œil de Mickaël LOC
Le prix d'une SOPARFI ne se joue pas dans la tenue, il se joue dans la 506a. Une retenue à la source mal appliquée sur un dividende sortant coûte 15 % du dividende ; c'est pourquoi cette déclaration est facturée au taux partner et jamais absorbée dans une provision à 250 EUR. Un cabinet qui vous promet la SOPARFI tout compris à ce prix ne vous dit pas qui signera la 506a.
Combien coûte une SOPARFI passive sur une année ?
Une SOPARFI passive coûte environ 3 000 EUR HT d'honoraires par an (provision de 250 EUR sur douze mois), auxquels s'ajoutent l'impôt sur la fortune minimum de 4 815 EUR, les débours de dépôt et, l'année d'une distribution, la déclaration 506a au temps passé, en pratique deux à quatre heures partner.
| Poste annuel | Montant | Nature |
|---|---|---|
| Provision comptable × 12 | 3 000 EUR HT | Honoraires |
| Impôt sur la fortune minimum | 4 815 EUR | Impôt, dû à l'État |
| Dépôt des comptes au RCS | environ 20 EUR | Débours |
| Déclaration 506a l'année d'un dividende | 500 à 1 000 EUR HT | Honoraires, taux partner |
| Total honoraires, année sans distribution | environ 3 020 EUR HT |
Questions fréquentes
Une SOPARFI paie-t-elle des impôts si elle ne perçoit que des dividendes exonérés ?
Oui, au minimum l'impôt sur la fortune minimum de 4 815 EUR par an pour une holding dont les actifs financiers dépassent 90 % du bilan et 350 000 EUR. Les dividendes exonérés ne sont pas soumis à l'IRC, mais la déclaration 500F reste obligatoire.
Pourquoi la déclaration 506a n'est-elle pas comprise dans la provision ?
Parce qu'elle n'intervient que les années de distribution et qu'elle engage l'application d'une convention fiscale ou de la directive mère-filiale. Elle est facturée au taux partner, au temps réellement passé, annoncé d'avance.
La SOPARFI a-t-elle besoin d'une autorisation d'établissement ?
Non, tant qu'elle se limite à la détention et à la gestion de participations. Une activité commerciale ou de prestation de services déclenche l'obligation d'autorisation.
Assurez-vous la substance de la holding ?
La substance est organisée par un avocat à la Cour partenaire (Cerno Law Firm) : bureau dédié, réunions tenues au Luxembourg, résolutions, à partir de 600 EUR HT par mois facturés par l'avocat. Nous ne fournissons pas de gérant de façade.
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